【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 家秘密和被審計(jì)監(jiān)察單位的商業(yè)秘密，負(fù)有保密的義務(wù)。第三章法務(wù)組工作職責(zé)第十二條 法務(wù)人員的職責(zé)一、完善公司法務(wù)管理體系，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)公司法律事務(wù)處理，保證其合法性、規(guī)范性和有效性，確保公司的合法權(quán)益不受損害。二、起草、審核公司中的各類(lèi)合同，建立完善的合同管理制度，包括合同會(huì)簽、簽訂權(quán)限授予、示范文本制作、合同登記，保障和促進(jìn)公司各項(xiàng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，及時(shí)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的爭(zhēng)議，做好合同變更、補(bǔ)充和解除手續(xù)。三、起草、修改和審核公司出具的承諾書(shū)、保證函、聲明等具有法律效力、可能承擔(dān)法律責(zé)任的各種各類(lèi)的書(shū)面文件。四、參與制作、審核勞動(dòng)合同文本，協(xié)助公司人力資源中心協(xié)調(diào)勞資關(guān)系，及時(shí)解決各類(lèi)勞動(dòng)爭(zhēng)議。五、參與公司重大合同、項(xiàng)目談判，配合其他部門(mén)做好招標(biāo)事務(wù)，進(jìn)行法律論證，出具法律意見(jiàn)書(shū)。六、代表公司處理各類(lèi)訴訟、非訴訟、仲裁案件；提出解決方案，根據(jù)事實(shí)和法律，積極維護(hù)公司權(quán)益。七、負(fù)責(zé)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)、維護(hù)，保障公司在商標(biāo)、專(zhuān)利、著作權(quán)和商業(yè)秘密等方面的權(quán)益。八、協(xié)助有關(guān)部門(mén)辦理公司工商注冊(cè)、登記、變更等事務(wù)，保障公司的有序發(fā)展，避免可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；九、其他法律事務(wù)。第十三條法律事務(wù)管理一、公司法務(wù)人員根據(jù)公司的實(shí)際情況制定相應(yīng)工作制度，如：合同簽訂制度等具體工作制度。二、涉及公司在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的法律事務(wù)，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)告知參與處理的法務(wù)人員，由法務(wù)人員進(jìn)行分類(lèi)登記，報(bào)送法務(wù)主管人員，由其根據(jù)崗位職責(zé)和工作量，制定承辦人員。如需要公司出具書(shū)面法律意見(jiàn)書(shū)的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)交送書(shū)面情況說(shuō)明及相關(guān)材料，法務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的說(shuō)明及材料出具書(shū)面法律意見(jiàn)書(shū)。三、一般法律事務(wù)由承辦的法務(wù)人員提出處理方案。四、重大、疑難的法律事務(wù)，經(jīng)法務(wù)人員和其他相關(guān)人員集體討論后，制定具體處理方案。五、公司在對(duì)外正式簽訂合同（包括出具、接受承諾書(shū)、擔(dān)保函、聲明等具有法律效力、可能承擔(dān)法律責(zé)任的各種書(shū)面文件）之前，應(yīng)先由法務(wù)人員審核，并由主管人員簽字后轉(zhuǎn)下一程序，經(jīng)會(huì)簽后方能對(duì)外簽訂、出具或接受。需要法務(wù)人員參與起草、談判的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)該將主要談判內(nèi)容提前告知承辦法務(wù)人員。六、公司從事招、投標(biāo)活動(dòng)，應(yīng)在招、投標(biāo)前告知法務(wù)部，法務(wù)部指派相關(guān)專(zhuān)業(yè)的法務(wù)人員全程參與，并出具法律意見(jiàn)。七、法律事務(wù)處理完畢后，承辦的法務(wù)人員應(yīng)制作結(jié)案報(bào)告，并按公司檔案管理規(guī)定將報(bào)告及有關(guān)材料歸檔封存。八、以上法律事務(wù)涉及重大、疑難法律問(wèn)題的，必須報(bào)請(qǐng)法律顧問(wèn)單位審核。第十四條公司合同管理一、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的重要合同（包括但不限于投資協(xié)議、擔(dān)保合同、借款合同等）管理按本節(jié)的規(guī)定辦理。公司后勤服務(wù)類(lèi)合同有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)起草、簽訂、管理，必要時(shí)法務(wù)部參與審核。二、法務(wù)人員負(fù)責(zé)公司合同的合法性、有效性審查，并提出相應(yīng)的法律意見(jiàn)，給業(yè)務(wù)部門(mén)按具體分工，負(fù)責(zé)合同的實(shí)際履行。三、以公司名義對(duì)外簽訂合同，經(jīng)辦部門(mén)起草或者收到合同文本后，應(yīng)當(dāng)送交法務(wù)人員審查，并附送起草說(shuō)明及合同形成的有關(guān)背景資料（包括電子文檔），但在送交法務(wù)部門(mén)之前，主辦部門(mén)必須先行對(duì)合同進(jìn)行初步審核，并保證合同中內(nèi)容與談判記錄相符。四、法務(wù)人員在收到合同文本后，一般應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)審查完畢，有特殊情況時(shí)除外。主辦部門(mén)對(duì)審查時(shí)限有特殊要求的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由，征得法務(wù)主管同意后，可以相應(yīng)縮短審查期限。五、送交法務(wù)人員審查的合同文本及有關(guān)資料，由法務(wù)人員存檔，不予返還，送審部門(mén)應(yīng)當(dāng)自留原件。六、以公司名義正式簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)在合同最后一方簽署后五個(gè)工作日內(nèi)將復(fù)印件送交法務(wù)部備案。七、需要公司法務(wù)部派人員參與合同談判的，主辦部門(mén)應(yīng)當(dāng)在談判日前三個(gè)工作日前以工作聯(lián)系單通知法務(wù)部，并提供有關(guān)背景材料和談判內(nèi)容大綱。第十五條公司規(guī)章制度管理一、以公司或者公司各部門(mén)名義發(fā)布的規(guī)章制度，需要進(jìn)行合法性及有效性審查的，主辦部門(mén)起草完畢后送法務(wù)部，并附起草說(shuō)明和有關(guān)背景資料。二、法務(wù)部在收到有關(guān)材料后應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行審查。三、公司規(guī)章制度的審查不包括公司各部門(mén)制度的有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)方面的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范方面的審查。四、公司其他法律性文件管理五、以公司名義形成的其他法律文件，需要進(jìn)行合法性、有效性審查的，在法定代表人簽字或公司蓋章前，送交法務(wù)部參與會(huì)審。六、所指法律性文件，是指除合同、訴訟文書(shū)之外的法律文件，包括但不限于公司章程、工商登記資料、各種權(quán)利證明、授權(quán)委托書(shū)以及其他涉及公司或員工權(quán)利義務(wù)的文件等。第十六條公司外聘法律中介機(jī)構(gòu)的管理一、公司法律事務(wù)確定有必要聘請(qǐng)社會(huì)法律中介機(jī)構(gòu)的，由法務(wù)主管統(tǒng)一負(fù)責(zé)，并經(jīng)法定代表人或者分管負(fù)責(zé)人同意。同時(shí)，法務(wù)主管應(yīng)當(dāng)認(rèn)真監(jiān)督聘用單位指派人員的工作。二、公司具有下列情形之一的，可以聘請(qǐng)社會(huì)法律中介機(jī)構(gòu)。國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定必須由律師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)法律機(jī)構(gòu)介入的；有關(guān)法律事務(wù)必須法律中介機(jī)構(gòu)人員配合的；其他確實(shí)需要聘請(qǐng)外部法律中介結(jié)構(gòu)的。三、聘請(qǐng)社會(huì)法律中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持能力優(yōu)先、效益優(yōu)先的原則，選擇社會(huì)信譽(yù)良好、報(bào)價(jià)公平的法律中介機(jī)構(gòu)。四、聘請(qǐng)社會(huì)法律中介機(jī)構(gòu)的應(yīng)當(dāng)與其簽訂聘用協(xié)議（合同）。第十七條公司訴訟與仲裁案件管理一、訴訟案件是指以本公司為一方當(dāng)事人或者作為第三人，通過(guò)人民法院，采用訴訟方式解決糾紛的法律事務(wù)活動(dòng)。非訴訟案件是指以本公司為一方當(dāng)事人，采取協(xié)商、調(diào)解、仲裁、復(fù)議等方式解決有關(guān)糾紛或爭(zhēng)議的法律事務(wù)活動(dòng)。二、公司的訴訟與非訴訟案件的處理須遵循有效維護(hù)公司合法權(quán)益和充分協(xié)調(diào)必要關(guān)系相統(tǒng)一的原則。三、案件起因人或案件涉及部門(mén)負(fù)責(zé)人有配合、協(xié)助法務(wù)部處理案件中的相關(guān)問(wèn)題、收集和提供案件的原始證據(jù)及相關(guān)依據(jù)的責(zé)任。四、在公司經(jīng)營(yíng)或其它活動(dòng)中，其它組織或個(gè)人起訴而被動(dòng)參與（包括可能涉及）訴訟活動(dòng)的，當(dāng)事人、有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向法務(wù)部報(bào)告案情并提供相關(guān)材料，以備應(yīng)訴工作的順利開(kāi)展。五、對(duì)于案件處理進(jìn)程中所需要的必要條件和關(guān)系協(xié)調(diào)，案件關(guān)聯(lián)部門(mén)及相關(guān)人員應(yīng)積極、主動(dòng)配合法務(wù)人員開(kāi)展針對(duì)性工作，保證案件處理的順利進(jìn)行。六、案件知情人應(yīng)堅(jiān)持保密原則，不得泄漏案件信息內(nèi)容。七、在案件審結(jié)完后，依據(jù)人民法院的生效判決，法務(wù)人員應(yīng)繼續(xù)做好執(zhí)行階段的工作。對(duì)方當(dāng)事人逾期不履行生效協(xié)議、裁（判）決時(shí)，承辦部門(mén)或承辦人應(yīng)及時(shí)向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并報(bào)法務(wù)部在法定申請(qǐng)執(zhí)行期限內(nèi)，向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。八、法務(wù)人員應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)全面地對(duì)案件材料進(jìn)行整理并編撰成卷，建立案件歸檔制度，發(fā)揮好信息庫(kù)作用。第十八條、公司非訴訟（仲裁）事務(wù)管理一、需要以公司名義啟動(dòng)非訴訟（仲裁）活動(dòng)程序的，由法務(wù)人員辦理，必要時(shí)可以聘請(qǐng)社會(huì)法律中介機(jī)構(gòu)辦理。二、辦理與公司有利害關(guān)系的行政復(fù)議、聽(tīng)證活動(dòng)等事宜。三、非訴訟（仲裁）活動(dòng)處理完畢后，法務(wù)人員應(yīng)當(dāng)作出結(jié)案報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)并送交有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)。第四章稅務(wù)籌劃組工作職責(zé)第十九條 稅務(wù)籌劃的職責(zé)一、進(jìn)行稅務(wù)籌劃、納稅計(jì)劃及相關(guān)策略編制公司稅收籌劃方案，完善稅收體系，編制稅收申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)和流程，確保公司整體稅收最低；在熟悉掌握國(guó)家稅法、政策的基礎(chǔ)上，合理制定公司的稅務(wù)計(jì)劃；制定稅務(wù)策略使公司稅務(wù)受益計(jì)劃最大化，為高級(jí)管理層的商業(yè)戰(zhàn)略、投資決策提供稅務(wù)方面的專(zhuān)業(yè)建議；編制公司稅收預(yù)算，監(jiān)督稅收預(yù)算的執(zhí)行情況；二、負(fù)責(zé)稅務(wù)辦理和監(jiān)督負(fù)責(zé)辦理各類(lèi)稅務(wù)登記、納稅申報(bào)等涉稅工作；建立納稅輔助賬簿和納稅檔案；監(jiān)控落實(shí)公司經(jīng)營(yíng)虧損的稅務(wù)簽定及稅前彌補(bǔ)工作；填寫(xiě)每月公司的會(huì)計(jì)利潤(rùn)及稅務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表；配合公司外聘稅務(wù)專(zhuān)家實(shí)施稅收籌劃；三、負(fù)責(zé)稅務(wù)審核審核所有對(duì)外報(bào)送的納稅資料和文件；指導(dǎo)、審核公司會(huì)計(jì)人員的稅務(wù)工作；對(duì)各種稅費(fèi)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，保證公司的合法利益；四、提供稅務(wù)咨詢研究各類(lèi)稅務(wù)問(wèn)題，為公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)提供稅務(wù)咨詢；針對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，提出相應(yīng)的稅收建議；解答公司內(nèi)部有關(guān)稅收方面的日常咨詢；五、內(nèi)外部溝通與主管稅務(wù)局、財(cái)政局和稅務(wù)顧問(wèn)保持密切的工作聯(lián)系，統(tǒng)籌各項(xiàng)稅務(wù)關(guān)系；協(xié)助審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人的審計(jì)工作；領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作。第二十條增值稅專(zhuān)用發(fā)票一、匯總開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，必須同時(shí)取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的《銷(xiāo)售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》（清單也需要蓋發(fā)票專(zhuān)用章），否則不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。例如辦公用品、低耗等，開(kāi)具“貨物一批”或“詳見(jiàn)清單”的專(zhuān)票，如果沒(méi)有清單，是不可以抵扣的。二、集中采購(gòu)商品，合同中要注明價(jià)格是否包含稅金，約定需要增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得發(fā)票時(shí)注意內(nèi)容是否與合同一致。三、發(fā)票中公司信息，請(qǐng)一律按照開(kāi)票資料中的內(nèi)容開(kāi)具，項(xiàng)目齊全，字跡清晰，不得壓線，錯(cuò)格。發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，另綠色的抵扣聯(lián)無(wú)需粘貼在報(bào)銷(xiāo)單上，用別針別上即可。四、報(bào)銷(xiāo)期限：增值稅專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期為180天，過(guò)期就不能進(jìn)行抵扣。所以拿到發(fā)票后盡快走報(bào)銷(xiāo)流程。五、開(kāi)具增值稅發(fā)票，尤其是專(zhuān)票必須提供相應(yīng)開(kāi)票信息對(duì)方才可開(kāi)具。請(qǐng)大家取得發(fā)票時(shí)注意核對(duì)信息是否準(zhǔn)確，專(zhuān)用發(fā)票打印必須清晰，尤其是右上角的密文區(qū)，否則無(wú)法進(jìn)行抵扣。六、原則上應(yīng)選擇具備一般納稅人資格的商品、服務(wù)供應(yīng)商簽訂協(xié)議，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并確?！柏浳?、勞務(wù)及服務(wù)流”、“資金流”、“發(fā)票流”三流一致。原則上，支付的款項(xiàng)須轉(zhuǎn)賬至對(duì)方公司增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明開(kāi)戶銀行賬戶。七、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的可抵扣項(xiàng)目詳見(jiàn)附表 1。第二十一條合同中有關(guān)增值稅的條款一、合同簽訂時(shí)應(yīng)當(dāng)審查對(duì)方的納稅資格，并在合同中完善當(dāng)事人名稱(chēng)和相關(guān)信息。簽訂合同時(shí)要考慮服務(wù)提供方是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，提供的結(jié)算票據(jù)是增值稅專(zhuān)用發(fā)票還是普通發(fā)票，增值稅率是多少，能否抵扣，再分析、評(píng)定報(bào)價(jià)的合理性，從而有利于節(jié)約成本、降低稅負(fù)，達(dá)到合理控稅，降本增效的目的。需要把公司名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行、賬號(hào)信息主動(dòng)提供給供貨方，以便供貨方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，以保證合規(guī)使用增值稅發(fā)票。二、合同中應(yīng)當(dāng)明確價(jià)格、增值稅額及價(jià)外費(fèi)用等在采購(gòu)過(guò)程中，一定要在合同中做特別約定是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)，對(duì)企業(yè)的稅負(fù)、收入和費(fèi)用的影響是也很大的。在采購(gòu)過(guò)程中，會(huì)發(fā)生各類(lèi)價(jià)外費(fèi)用，價(jià)外費(fèi)用金額涉及到增值稅納稅義務(wù)以及供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票的義務(wù)，有必要在合同約定價(jià)外費(fèi)用以及價(jià)外費(fèi)用金額是否包含增值稅。三、合同中對(duì)不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)核算同一家企業(yè)可能提供多種稅率的服務(wù)，甚至同一個(gè)合同中包含多種稅率項(xiàng)目的情況也會(huì)經(jīng)常發(fā)生,一定要在合同中明確不同稅率項(xiàng)目的金額，明確地根據(jù)交易行為描述具體的服務(wù)內(nèi)容，并進(jìn)行分項(xiàng)的明細(xì)核算，以免帶來(lái)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、發(fā)票提供、付款方式等條款的約定應(yīng)該將取得增值稅發(fā)票作為一項(xiàng)合同義務(wù)的條款，同時(shí)應(yīng)該取得合規(guī)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票后方支付貨款，規(guī)避提前支付款項(xiàng)后發(fā)現(xiàn)發(fā)票認(rèn)證不了、虛假發(fā)票等情況發(fā)生。在合同條款中應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)虛開(kāi)增值稅的條款。約定如開(kāi)票方開(kāi)具的發(fā)票不規(guī)范、不合法或涉嫌虛開(kāi)，開(kāi)票方不僅要承擔(dān)賠償責(zé)任，而且必須明確不能免除其開(kāi)具合法發(fā)票的義務(wù)。另外，增值稅發(fā)票有在180天內(nèi)認(rèn)證的要求，合同中應(yīng)當(dāng)約定對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)派專(zhuān)人或使用掛號(hào)信件或特快專(zhuān)遞等方式及時(shí)送達(dá)對(duì)方，如逾期送達(dá)導(dǎo)致?lián)p失的，要承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。在涉及到貨物質(zhì)量問(wèn)題的退貨行為時(shí)，如果退貨行為涉及到開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票的行為，應(yīng)當(dāng)約定對(duì)方需要履行協(xié)助義務(wù)。五、要規(guī)避三流不一致的風(fēng)險(xiǎn)為了防范虛開(kāi)增值稅發(fā)票，必須三流一致”，所謂“三流一致”，即收款方、開(kāi)票方和貨物銷(xiāo)售方或勞務(wù)提供方必須是同一個(gè)法律主體，而且付款方、貨物采購(gòu)方或勞務(wù)接收方必須是同一個(gè)法律主體，如果三流不一致，將不能對(duì)稅款進(jìn)行抵扣。合同中應(yīng)當(dāng)約定由供應(yīng)商提供貨物的出庫(kù)憑證及相應(yīng)的物流運(yùn)輸信息。如果貨物由供應(yīng)方指定的第三方發(fā)出，為了避免三流不一致、導(dǎo)致虛開(kāi)發(fā)票的行為，需要明確供應(yīng)商提供與第三方之間的采購(gòu)合同等資料。對(duì)于委托第三方支付和收款等三流不一致的情形，可以通過(guò)簽訂三方合同的方式減少風(fēng)險(xiǎn)，或者也可通過(guò)約定由第三方付款的方式來(lái)解決，但需要提供相應(yīng)委托協(xié)議，以防止被認(rèn)定為虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的行為。對(duì)于分批交貨合同增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具，為了做到三流一致，防止出現(xiàn)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情形，應(yīng)當(dāng)在合同中約定在收貨當(dāng)期開(kāi)具該批次貨物的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。六、對(duì)于跨期合同的處理要嚴(yán)格區(qū)分合同執(zhí)行時(shí)間及納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，如果納稅義務(wù)在營(yíng)改增之前的，按原合同條款執(zhí)行；如納稅義務(wù)發(fā)生在營(yíng)改增之后的，應(yīng)與合同方簽訂相對(duì)應(yīng)的補(bǔ)充協(xié)議；需要明確供應(yīng)商應(yīng)提供增值稅發(fā)票類(lèi)型以及合同雙方銀行賬戶和納稅人信息，保證合規(guī)使用增值稅發(fā)票；對(duì)部分供應(yīng)商合同條款進(jìn)行修訂，按照營(yíng)改增政策要求，修改合同總價(jià)、不含稅價(jià)格、增值稅金額，明確提供發(fā)票類(lèi)型、價(jià)款結(jié)算方式與開(kāi)票事宜等內(nèi)容。七、合同中應(yīng)當(dāng)約定合同標(biāo)的發(fā)生變更時(shí)發(fā)票的開(kāi)具與處理合同標(biāo)的發(fā)生變更，可能涉及到混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，需要關(guān)注發(fā)生的變更是否對(duì)我方有利。必要時(shí)，我方需要在合同中區(qū)分不同項(xiàng)目的價(jià)款。合同變更如果涉及到采購(gòu)商品品種、價(jià)款等增值稅專(zhuān)用發(fā)票記載項(xiàng)目發(fā)生變化的，則應(yīng)當(dāng)約定作廢、重開(kāi)、補(bǔ)開(kāi)、紅字開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。如果收票方取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票尚未認(rèn)證抵扣，則可以由開(kāi)票方作廢原發(fā)票，重新開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票；如果原增值稅專(zhuān)用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣，則由開(kāi)票方就合同增加的金額補(bǔ)開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，就減少的金額開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。第五章審計(jì)組工作職能第二十二條審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)組由審計(jì)監(jiān)察部成員組成，在董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)宏立實(shí)業(yè)股份公司及控股子公司開(kāi)展審計(jì)工作，小組成員4人。第十四條審計(jì)時(shí)間審計(jì)按時(shí)間一般分為：日常審計(jì)、半審計(jì)、審計(jì)，重大事項(xiàng)審計(jì)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排隨時(shí)進(jìn)行，一般采用日常審計(jì)和定期審計(jì)相結(jié)合的方法進(jìn)行。第二十三條審計(jì)組的職責(zé)一、根據(jù)董事會(huì)的要求擬定審計(jì)工作計(jì)劃。二、對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支及各類(lèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。三、對(duì)公司和部門(mén)內(nèi)部控制情況進(jìn)行審計(jì)并提