【文章內容簡介】 間接利益關系的，在不良資產處臵中應當回避。第五條 實行不良資產處臵盡職問責制。在不良資產管理和處臵過程中，對違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關規(guī)定對有關責任人進行處理。第二章 資產管理要求第六條 總行風險管理部負責不良資產管理工作，主要職責是：（1）不良資產管理工作的整體協(xié)調；（2）不良資產處臵盡職制度的制定和修改；（3）建立各支行不良資產管理臺賬，定期進行檢查和核對，確保賬實相符，并匯總上報不良資產各類報表；（4）制定不良資產下降和控制目標，分解落實任務，定期監(jiān)測和考核；（5）組織建立不良資產信息反饋和服務網絡；（6）對支行上報的不良資產處臵申請及方案進行審核，并按程序規(guī)定會同支行對處臵方案進行調查論證和評估；（7）將不良資產處臵方案提請資產處臵委員會研究審批；（8）對資產處臵委員會批準的處臵方案配合相關支行組織實施。第七條 總行資產處臵委員會負責不良資產處臵方案的審批。第八條 總行風險管理部負責對全行不良資產清收的指導、督促、服務工作。支行行長具體負責本支行不良資產的管理工作，對每筆不良資產制訂清收處臵計劃，分解落實任務，督促檢查制度執(zhí)行和清收處臵計劃落實情況，抓好考核獎懲，全面完成各項工作任務。第九條 支行應加強不良資產的管理，對每筆不良資產必須明確管理責任人（原則上由原第一責任人負責管理）。其職責和要求是：（1）做好不良資產檔案管理，全面搜集、核實和及時更新債務人（擔保人）的資產負債、生產經營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。認真整理、審查和完善不良債權的法律文件和相關管理資料；（2）密切監(jiān)控主債權訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權利，確保債權訴訟時效連續(xù)；（3）密切關注抵押（質）物的管理情況、完好程度等，發(fā)現缺損及價值的不利變化，及時報告并采取補救措施；（4）調查和了解債務人（擔保人）的其他債務和擔保情況以及其他債權人對債務人（擔保人）的債務追償情況，發(fā)現異常及時報告；（6）及時發(fā)現債務人（擔保人）主體資格喪失，隱匿、轉移和毀損資產，擅自處臵抵押物或將抵押物再次抵押給其他債權人等有可能導致債權被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進行必要說明，并報告支行領導和上級有關部門；（7）嚴格執(zhí)行本行《貸款風險預警制度》，及時分析和發(fā)現債務人（擔保人）的靜態(tài)風險和動態(tài)風險，并書面上報總行風險管理部；（8）建立不良債權臺賬，及時登記變動情況，確保賬賬、賬實相符。第十條 支行應加強抵債資產管理，明確專人負責，嚴格執(zhí)行本行《待處理抵債資產管理實施細則》的規(guī)定，做好抵債資產的經營管理和日常維護工作，重要權證實施專人集中管理。第三章 資產處臵前期調查盡職要求第十一條 支行及不良資產工作人員處臵不良資產前，應對擬處臵資產開展前期調查分析。前期調查分析應充分利用現有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當現有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應進行現場調查。第十二條 前期調查主要由支行客戶經理（或由總行風險管理部委派人員）負責實施，必要時也可委托中介機構進行或參與。調查的重點是：采用保證擔保方式的不良資產，應著重調查債務人的資產狀況、變現的可能性及履約能力，同時還應調查分析保證人的代償能力和代償意愿，為選擇處臵方式提供依據；采用抵（質）押方式的不良資產，在調查債務人資產狀況和履約能力的同時，著重調查抵（質）押物的種類、數量、權屬狀況（到有關部門查詢核對）、質量狀況、新舊完好程度、市場價值、欠繳土地出讓金（租金）和拖欠基建款情況、是否可辦理過戶或轉讓、變現的可能性及可變現數額，并同抵（質）押物清單進行核對，如有缺損需查明原因，為確定處臵方案提供依據；對于經法院裁定終結執(zhí)行、破產或經縣級以上工商行政管理部門注銷的債務人及其他回收價值低的資產，可根據實際情況進行專項調查和重點調查。前期調查還應調查和分析不良資產形成的原因，內部操作手續(xù)是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定，有否風險預警并采取了有效的資產保全措施。第十三條 支行和總行風險管理部在前期調查時應做到雙人到場，記錄調查過程，整理分析并妥善保管各類調查資料和證據材料。重要項目要形成書面調查報告。前期調查資料和調查報告應對后續(xù)資產處臵方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。第十四條 負責調查的不良資產工作人員應保證在調查報告中對可能影響到資產價值判斷和處臵方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述，并已對所獲信息資料的臵信程度進行了充分說明。第四章 資產處臵方式選擇與運用盡職要求 第十五條 支行和總行風險管理部及不良資產管理的工作人員在選擇與運用資產處臵方式時，應遵循成本效益和風險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處臵方式，并提供相關依據。第十六條 對債權類資產進行追償的，包括直接催收、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產清償等方式。（1）采用直接催收方式的，應監(jiān)控債務人（擔保人）的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，及時收回回執(zhí)并妥善保存，盡可能收回貸款本息。當直接催收方式不能順利實施時，應及時調整處臵方式；（2）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎上，根據債務人（擔保人）的財產情況，合理確定訴訟時機、方式和標的。并按照生效法律文書在規(guī)定的時間內要求債務人（擔保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現金和其他資產。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應及時上訴。必要時，應提起申訴，并保留相應記錄；（3）采用委托第三方追償債務方式的，應在對委托債權價值做出獨立判斷的基礎上，結合委托債權追償的難易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進行動態(tài)監(jiān)督，防止資產損失。采用風險代理方式的，應嚴格委托標準，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權范圍、代理期限，合理確定費用標準和支付方式等內容，并加強對代理方的監(jiān)督考核；（4）采用債務人（擔保人）破產清償方式的，應參加債權人會議，密切關注破產清算進程，并盡最大可能防止債務人利用破產手段逃廢債。對破產過程中存在損害債權人利益和顯失公平的裁定應及時依法維護自身權益。第十七條 對債權進行重組的，包括以物抵債、修改債務條款、資產臵換等方式或其組合。（1）采用以物抵債方式的，應嚴格執(zhí)行本行《待處理抵債資產管理實施細則》的規(guī)定，重點關注抵債資產的產權和實物狀況、評估價值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現能力等因素，謹慎確定抵債資產抵償的債權數額，對剩余債權繼續(xù)保留追償權。應當優(yōu)先接受產權清晰、權證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現的實物類資產抵債。在考慮成本效益與資產風險的前提下，及時辦理確權手續(xù)；（2）采用修改債務條款方式的，應對債務人（擔保人）的償債能力進行分析，謹慎確定新債務條款，與債務人（擔保人）重新簽訂還款計劃，落實有關擔保條款和相應保障措施，督促債務人（擔保人）履行約定義務；（3）采用資產臵換方式的，應以提高資產變現和收益能力為目標，確保擬換入資產來源合法、權屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關風險；（4）采用以債務人分立、合并和破產重組為基礎的債務重組方式的，由總行風險管理部在得到有權部門批準的前提下，依據有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關支行積極給予配合。第十八條 對不良資產（抵債實物資產）進行轉讓的，包括拍賣、競價轉讓和協(xié)議轉讓等方式，應遵守國家有關規(guī)定和本行《待處理抵債資產管理實施細則》的規(guī)定。第十九條 對因受客觀條件限制，暫時無法處臵的資產進行租賃的，應遵守國家有關規(guī)定和本行《待處理抵債資產管理實施細則》的規(guī)定，確保租賃資產的安全和租賃收益。第二十條 對符合條件的不良資產損失進行內部核銷，應遵守國家有關規(guī)定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。第五章 資產處臵定價盡職要求第二十一條 處臵不良資產（接收以物抵債、轉讓或出售不良資產）原則上必須經過嚴格的資產評估來確定價值。對大宗資產（100萬元以上）和難以估價的資產原則上應委托中介機構進行價值評估。支行和總行相關部門對中介機構的評估報告應進行獨立的分析和判斷，發(fā)現虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述和適用方法明顯不當等問題時，應向中介機構提出書面疑義，要求其做出書面解釋。對一些單項、小額、簡單且價值易于確定的資產可由本行風險管理部進行價值評估，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。對不具備評估條件的不良資產和其他特殊情況本行可以同債務人（擔保人）、買受人協(xié)商定價。第二十二條 中介機構評估價和總行內部評估價是不良資產定價的重要依據，但不是決定因素，還應在綜合考慮國家有關政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎上，重點關注法律權利的有效性、評估（咨詢）報告與盡職調查報告、債務人（擔保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經營狀況與凈資產價值、實物資產的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者（或買受人）報價等影響交易定價的因素，同時也因關注定價的可實現性、實現的成本和時間，在綜合考慮各種因素的基礎上合理定價。第二十三條 采用拍賣、競價方式處臵不良資產的，原則上必須設臵底價（保留價），并將底價設臵嚴格保密，不得公開。確定底價時，要對資產評估價、同類資產市場價、意向買受人詢價、拍賣機構建議拍賣價進行對比分析，考慮本地市場狀況、拍賣（競價）付款方式、成交可能性及快速變現等因素，合理確定底價。對無法采用拍賣、競價方式處臵的不良資產，應通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結構設計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良資產的公允價值。第二十四條 不良資產定價程序和審批：（1）支行對擬處臵不良資產，根據上述定價原則、方式和要求，經會辦小組集體研究提出處臵建議價；（2）總行風險管理部對基層提出的建議價進行初審，并進行調查論證，提出審查意見報資產處臵委員會研究；（3）資產處臵委員會審定后，由支行填列處臵審批表，逐級審批。第六章 資產處臵方案制定、審批和實施盡職要求 第二十五條 支行處臵不良資產，除賬戶扣收和直接催收方式外，應制定處臵方案。方案制定人員應對方案內容的真實性和完整性負責，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。第二十六條 制定處臵方案應做到事實真實完整、數據正確、法律關系表述清晰、分析嚴謹。主要包括：處臵對象情況（債務人和擔保人）、不良資產數額、處臵時機判斷、處臵方式比較和選擇、處臵定價和依據以及交易結構設計等內容。還應對建議的處臵方式、定價依據、履約保證和風險控制、處臵損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性、合理性的證據材料。第二十七條 不良資產處臵方案審核和審批要求：（1）支行對擬處臵不良資產，根據本辦法規(guī)定和盡職要求，制定處臵方案，經會辦小組集體研究初定方案，報總行風險管理部審核。支行對提出的方案和意見負責；（2）總行風險管理部對支行提出的處臵方案進行初審，并對方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核，必要時可進行獨立地調查論證，提出審核意見報資產處臵委員會。審核部門和審核人員對審核意見負責；（3）資產處臵委員會審定。第二十八條 除接受人民法院和仲裁機構有終結性法律效力的判決、裁定、裁決的資產處臵項目外，不良資產處臵方案須資產處臵委員會批準后方可實施。第二十九條 支行要嚴格按照批準的處臵方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應向總行風險管理部報備。劣于原方案的，應重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準項目應先落實條件后再實施?？傂酗L險管理部應參與、配合和監(jiān)督支行方案實施的全過程，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。第三十條 不良資產處臵中，參與購買者如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，則他們之間存在關聯(lián)方關系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關聯(lián)關系。關聯(lián)方參與不良資產處臵，應充分披露處臵有關信息；如存在其他投資者，向關聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。第三十一條 支行對處臵方案實施過程中出現的各種人為阻力或干預，應依法采取措施，并向支行領導和相關部門報告。對因故無法實施的項目應分析原因，及時調整處臵策略，維護自身合法權益。第三十二條 總行風險管理部應按照本辦法規(guī)定，加強資產處臵管理，確保資產處臵過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結果等數據資料的完整、真實。第七章 盡職檢查監(jiān)督要求第三十三條 總行稽核部負責不良資產處臵盡職檢查監(jiān)督，其職責是：（1）負責不良資產處臵盡職檢查監(jiān)督；（2）組織開展對不良資產處臵等工作的盡職檢查（至少每半年一次）；（3）監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員認真履行崗位職責，做好盡職檢查監(jiān)督；（4）審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報告，并負責送交總行領導和有關部門；（5）對不良資產處臵工作人員是否盡職提出初步意見。（6）定期向上級監(jiān)管部門報送不良資產處臵盡職檢查監(jiān)督工作情況。第三十四條 盡職檢查人員應具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關工作經驗，并不得直接參與不良資產收購、管理、處臵、定價、審核和審批工作。第三十五條 盡職檢查人員工作職責是：（1）認真學習本崗位所要求的業(yè)務知識，不斷提高工作能力；（2）定期對不良資產處臵進行盡職檢查監(jiān)督；（3）