【文章內(nèi)容簡介】 ，原則上不能將款項直接轉(zhuǎn)給第三人。第五章 附 則第二十四條 以前制定的有關制度及規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。第二十五條 本辦法由東港市農(nóng)村信用合作聯(lián)社解釋。第二十六條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。第三篇：票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法九江市潯陽農(nóng)村信用合作聯(lián)社票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法第一章總則第一條 為加強票據(jù)業(yè)務的管理，規(guī)范操作程序，防范、控制和化解經(jīng)營風險，實現(xiàn)票據(jù)業(yè)務經(jīng)營的安全性、流動性和效益性、根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、和《支付結(jié)算辦法》等有關規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱票據(jù)貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期前，為了取得資金而貼付一定的利息將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給農(nóng)村信用社的行為,包括商業(yè)匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等業(yè)務。第三條貼現(xiàn)業(yè)務應遵循以下基本原則：（一）總量控制原則：貼現(xiàn)余額納入信貸規(guī)?？己?，并納入授信客戶的統(tǒng)一綜合授信額度管理。（二）權限管理原則：貼現(xiàn)業(yè)務由信用社或營業(yè)部受理，聯(lián)信貸管理部門審查,然后由聯(lián)社貸審會審批發(fā)放。（三）分工協(xié)作原則：信用社或營業(yè)部客戶經(jīng)理（調(diào)查崗）負責貼現(xiàn)業(yè)務的受理、貼現(xiàn)票據(jù)及貿(mào)易背景的真實性審查、事后檢查，會計部門(柜臺)負責對票據(jù)的真實性進行復查以及向承兌行查詢,相關人員經(jīng)聯(lián)社培訓后方可辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。（四）貿(mào)易真實原則：辦理貼現(xiàn)業(yè)務，必須審核票據(jù)交易背景的真實性和合法性。第二章貼現(xiàn)業(yè)務的操作第一節(jié) 基本規(guī)定第四條交易客戶。辦理貼現(xiàn)的申請人必須是經(jīng)合法注冊經(jīng)營并持有效貸款卡，能證明其票據(jù)合法取得，具有真實貿(mào)易背景，在信用社開立基本存款賬戶的企業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織。第五條 辦理的條件。向農(nóng)村信用社申請票據(jù)貼現(xiàn)的銀行匯票持票人，必須具備下列條件：從事合法經(jīng)營活動，經(jīng)營持續(xù)、穩(wěn)定。與出票人或其前手之間具有真實的商品合同關系和勞務交易關系；在申請貼現(xiàn)的農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶；與農(nóng)村信用社建立信貸關系。第六條 貼現(xiàn)的期限、金額和利率（一）貼現(xiàn)的期限以匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最短不少于一個月，最長不超過6個月。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計算應加3天的劃款日期。（二）貼現(xiàn)貸款的金額單筆票面金額不超過1000萬元。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計算。（三）貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎上加點執(zhí)行，加點幅度按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)客戶信用等級實行差別利率。貼現(xiàn)利息及實付貼現(xiàn)額的計算公式：貼現(xiàn)利息=票面金額貼現(xiàn)期限（天）日利率 實付貼現(xiàn)額=票面金額一貼現(xiàn)利息 第七條 商業(yè)匯票承兌行（人）范圍包括：大型商業(yè)銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行；中小商業(yè)銀行：中信實業(yè)銀行、招商銀行、中國光大銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、華廈銀行、中國民生銀行、北京市商業(yè)銀行、天津市商業(yè)銀行等經(jīng)人民銀行批準可以辦理商業(yè)匯票業(yè)務的金融機構及農(nóng)村信用合作聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）。第二節(jié)操作程序第八條 貼現(xiàn)的申請。持票人到開戶信用社申請辦理貼現(xiàn)時，應提供以下材料：商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書；商業(yè)匯票原件及正、反面復印件；申請人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證復印件；申請人與其直接前手簽訂的商品交易合同、商品發(fā)運單據(jù)、增值稅發(fā)票原件及復印件（免征增值稅的商品交易應提供普通商業(yè)發(fā)票原件及復印件）。貸款卡及復印件。經(jīng)辦人、法人代表身份證復印件和申辦授權委托；申請人上經(jīng)審計的財務報表和即期財務報表。第九條 貼現(xiàn)的審查。對受理的貼現(xiàn)申請實行先審后付，采取“雙審”的辦法，即對票據(jù)本身及有關資料的真實性和合規(guī)性進行初審和復審。先由信用社初審，初審的內(nèi)容包括：（一）貼現(xiàn)申請人的資格審查。申請人是否有真實法人或授權經(jīng)營的資格、營業(yè)執(zhí) 照及企業(yè)代碼證是否過時效；注冊資本與匯票、合同金額及財務報表是否相適應。經(jīng)辦人授權申辦授權委托書有無加蓋公章和法定代表人及經(jīng)辦人的簽字。貸款卡狀態(tài)必須有效。（二）資料審查。信貸部門經(jīng)辦人員接到申請人的申請，在確定其符合資格要求后，應審查各項資料是否齊全，同時重點審核以下內(nèi)容：與其直接前手簽訂的交易合同復印件。要求：（1）合同中的供需雙方要與增值稅發(fā)票供需雙方關系人及承兌匯票的最后關系人保持一致，且貼現(xiàn)申請人為供貨方。（2）合同上的供需雙方印章要復印清晰，合同印章需為合同專用章或公章。（3）合同上的記載要素要填寫齊全。（4）合同金額要大于或等于承兌匯票金額，辦理貼現(xiàn)日期應在簽定合同期限內(nèi)，合同所載交易不能超過其經(jīng)營范圍。（5）合同內(nèi)容必須符合《合同法》中有關規(guī)定。增值稅發(fā)票復印件。要求：（1）增值稅發(fā)票必須復印清晰且一般應為第二聯(lián)復印件。（2）增值稅發(fā)票的總金額必須大于或等于承兌匯票的票面金額。（3）增值稅發(fā)票復印件上必須蓋有貼現(xiàn)申請企業(yè)增值稅發(fā)票專用章。（4）如所進行的商品交易無需增值稅發(fā)票，則必須出具貼現(xiàn)企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照復印件表營業(yè)范圍能證明其能夠從事此類商品的交易，同時提供普通商業(yè)發(fā)票復印件。（三）票面審查。開戶社經(jīng)辦人員對資料已齊全的匯票進行票面初審，主要包括票據(jù)的真實性鑒別和票據(jù)記載內(nèi)容的完整性和合規(guī)性審查。票據(jù)的真實性鑒別：一“看”，即看匯票紋印是否清晰、連續(xù)，填寫的票據(jù)要素是否齊全，票據(jù)的大寫金額紅水線欄是否使用水溶性熒光油墨印刷，票據(jù)號碼是否統(tǒng)一采用滲透性油墨印刷，承兌行的票據(jù)是否是從指定的印刷廠印刷，日期、大小寫金額、收款人名稱等是否有涂改痕跡，匯票專用章是否清晰、真實，需要編制密押的是否編制有密押，必要時可借助放大鏡檢查匯票號碼、日期、大小寫金額等重點部位，看有無更改、起毛等異?，F(xiàn)象；二“摸”，即觸摸匯票號碼區(qū)域紙質(zhì)是否有輕薄、粗糙的感覺；三“照”，即利用鑒別儀照射匯票，檢查是否有規(guī)定的防偽標識。票據(jù)的完整性、合規(guī)性審查：（1）表明“商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、出票人（付款人）名稱、收款人名稱、開戶銀行及帳號、出票日期、出票人簽章為必須記載事項，字跡填寫清楚，不得更改，其他記載事項變更的須有原記載人的簽章。（2）票據(jù)期限不得超過6個月，日期應使用大寫。（3）匯票大小寫金額必須一致，金額填寫應符合規(guī)定。（4）匯票號碼不得是公布的被盜號碼、公示催告過的匯票或其他非法匯票。（5）商業(yè)匯票票面應加蓋承兌銀行或承兌人或承兌人匯票專用章及承兌銀行或承兌人或承兌人法定代表人或其授權經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。（6）出票人在票據(jù)上的簽章為該單位的財務專用章或公章加其法定代表人或其授權代理的簽名或者蓋章。（7）匯票背書應連續(xù)，即票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。如附粘單，粘單上的第一記載人，應當在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。被背書人可以為出票人，但貼現(xiàn)申請人不能為出票人。（8）票面或背書記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，背書記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣的，不得進行貼現(xiàn)。（四）票面復審。開戶社票據(jù)初審合格后，經(jīng)辦人根據(jù)要求陪同持票人將原始票據(jù)及相關資料一并交貼現(xiàn)社委派會計進行復審。復審人員根據(jù)上述審核內(nèi)容，對票面要素、簽章、防偽標記等進行鑒別和判斷。初審、復審無誤后，信用社經(jīng)辦人員和委派會計分別在貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請）的銀行審批欄簽署意見。第十條 匯票的收存。復審合格的匯票暫由開戶社庫管員收存并給貼現(xiàn)申請人出具專用收據(jù)，庫管員對已收存匯票要應嚴加保管，未經(jīng)有權審批人批準，不得再交給貼現(xiàn)申請人。第十一條 貼現(xiàn)票據(jù)的查詢。對復審合格的票據(jù)，會計部門應根據(jù)查詢要求及時辦理查詢驗證，即對匯票的真實性進 行查詢和復查，要求承兌行出具查詢查復書。（一）查詢的方法：系統(tǒng)內(nèi)查詢。本系統(tǒng)內(nèi)簽發(fā)的承兌匯票通過電子匯兌系統(tǒng)進行查詢。同時，請承兌行傳真底卡?？缦到y(tǒng)查詢。其他金融機構簽發(fā)的商業(yè)匯票一般通過指定代理行查詢，需要核押的還必須到指定的銀行核押。同時，請承兌行傳真底卡。實地查詢。凡可疑票據(jù)或票面金額較大的，派雙人實地查詢，并且要到承兌行會計和信貸部門核實，簽發(fā)行為縣級行的，還要到其上級行做進一步落實。必要時，請對方在查詢書和匯票之間加蓋騎縫章，同時還要與承兌行留存的商業(yè)匯票底卡進行全面核對（包括筆跡、經(jīng)辦人簽章等），并復印承兌行的底卡。電話復查。通過以上查詢方式查詢后，應換人通過電話跟蹤復查。（二）查詢查復的要求：查詢書填寫內(nèi)容必須完整，商業(yè)匯票查詢內(nèi)容應當包括匯票票面基本內(nèi)容并詢問“此商業(yè)匯票是否你行（社）簽發(fā)，有無他行（社）查詢，有無掛失止付，有無法院止付通知”，查詢書所填要素（票號、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號等）應與匯票一致并加蓋業(yè)務專用章。票面出現(xiàn)問題（如少經(jīng)辦人員章、小寫數(shù)字金額前未寫人民幣符號等）應在查詢書上特別注明。已向承兌行（社）發(fā)出匯票傳真的，查詢書中應注明“已發(fā)出傳真件，請查收審核”。查復書應有肯定該匯票為該承兌行（社）簽發(fā)的字 樣，所填要素（票號、出票日期、到期日、金額、聯(lián)行行號等）應與查詢書及匯票一致并加蓋其業(yè)務專用章。在收到查復書時要注意是否答復語句，未收到承兌銀行或承兌人或承兌人準確答復的，應當與承兌銀行或承兌人或承兌人進行聯(lián)系，取得該匯票底卡復印件作為輔助證明。票據(jù)查詢完畢要在查復書上加蓋查詢?nèi)嗣潞筒樵冃校ㄉ纾I(yè)務專用章。查復方式不同，對簽章的要求也不同。實地驗票的，須有承兌行（社）結(jié)算專用章或業(yè)務專用章；系統(tǒng)內(nèi)查詢的，須蓋有查詢社的業(yè)務公章。查復時間：同城實地查詢半天內(nèi)、系統(tǒng)內(nèi)異地查詢2天內(nèi)、異地實地查詢視路途遠近35天內(nèi)查復。查復書應粘貼在貼現(xiàn)申請審批書上。（三）對于與開戶社有經(jīng)常性業(yè)務往來的大型企業(yè)，在與開戶社簽定《商業(yè)匯票真實性保證書》后，可不必實地查詢。第十二條 貼現(xiàn)的審批和發(fā)放：（一）信貸管理部門應對受理社上報貼現(xiàn)資料的完整性、合法性以及是否符合信貸政策有關規(guī)定等情況進行審查，并以國家利率政策為依據(jù)，綜合測算該筆貼現(xiàn)的成本，在與客戶協(xié)商的基礎上確定利率，報有權審批人批準。（二）審批同意后，信用社與貼現(xiàn)申請人簽定《商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，經(jīng)信貸管理部門審核后，要求申請人將匯票背書轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)社。會計結(jié)算部門根據(jù)填制的貼現(xiàn)憑證、審批表等資料，審核后即辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。同時收回開出的票據(jù) 收執(zhí)，并加蓋“作廢”戳記，專門保管，待款項劃回后銷毀。第十三條 后期管理（一）發(fā)出已貼現(xiàn)通知書。貼現(xiàn)貸款發(fā)放后，經(jīng)辦人員應在兩日內(nèi)用掛號信向承兌行發(fā)出“票據(jù)已貼現(xiàn)通知書”并做好登記。（二）已貼現(xiàn)票據(jù)應按有價證券管理規(guī)定進行登記、及時入庫保管，保險柜鑰匙雙人保管，雙人開啟，雙人關閉。定期核對、保證帳實相符。（三）、會計部門票據(jù)管理員建立貼現(xiàn)管理臺賬，檔案管理員每周與票據(jù)管理員核對一次臺帳和票據(jù)實物，信貸管理部門每月牽頭全面核對一次并詳細登記核對情況。（四）、在已貼現(xiàn)的匯票中發(fā)現(xiàn)假票。信