票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行核算(編輯修改稿)
2024-10-21 02:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 立即采取有效的資產(chǎn)保全措施，同時按照貼現(xiàn)契約約定直接從申請人存款賬戶扣收票款，對未收回部分按約定計收利息。已貼現(xiàn)的票據(jù)不慎滅失，貼現(xiàn)行應(yīng)立即通知承兌人掛失止付，并在通知掛失止付后 3 日內(nèi)向承兌人所在地人民法院申請公示催告，同時將相關(guān)情況告知承兌人開戶行。掛失止付及公示催告手續(xù)按《中華人民共和國票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定辦理。票據(jù)直貼操作規(guī)程第一條 辦理貼現(xiàn)時，各營銷支行負責(zé)與貼現(xiàn)申請人協(xié)商確定符合規(guī)定的貼現(xiàn)利率、辦理對貼現(xiàn)資料審查和票據(jù)查詢查復(fù)事項，然后由支行授權(quán)的票據(jù)客戶經(jīng)理收集整理以下資料到分行票據(jù)中心辦理審查審批和劃款手續(xù)。經(jīng)年審合格的營業(yè)執(zhí)照正、副本復(fù)印件（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對一致”印章）；企業(yè)代碼證或組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對一致”印章）；貼現(xiàn)經(jīng)辦人持有的授權(quán)申辦委托書；法定代表人和經(jīng)辦人的身份證復(fù)印件（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對一致”印章）；貼現(xiàn)申請書和加蓋支行行政公章的貼現(xiàn)審批書；貸款卡復(fù)印件（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對一致”印章）；商業(yè)匯票原件及正反面復(fù)印件；商業(yè)匯票查詢查復(fù)書；商品交易合同和相匹配的稅務(wù)發(fā)票復(fù)印件，不能提供交易合同或稅務(wù)發(fā)票的須提供相應(yīng)的證明文件或資料（由支行客戶經(jīng)理加蓋“已與原件核對一致”印章）；加蓋有開戶銀行預(yù)留印鑒的貼現(xiàn)憑證；1查詢《銀行征信管理系統(tǒng)》獲得的貸款卡狀態(tài)報告單；1查詢《特別關(guān)注系統(tǒng)》獲得的貼現(xiàn)申請人狀態(tài)報告單；1其他需提供的資料。各營銷票據(jù)業(yè)務(wù)的支行對所有提供資料的真實性負責(zé)。對上述資料存有疑問的，分中心可要求客戶提供原件和其它可選資料，如商品貨運單據(jù)、企業(yè)財務(wù)報表、承兌行出具的審批文件（針對大額連號票據(jù)）等。第二條分中心市場營銷初審崗由支行票據(jù)客戶經(jīng)理陪同，將匯票原件交會計核算初審崗，對余下的上述各項資料進行初審。重點審查貼現(xiàn)申請人商品交易合同、稅務(wù)發(fā)票的復(fù)印件。在確定貼現(xiàn)申請人的申請資格和票據(jù)跟單資料的合規(guī)性后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見。第三條分中心市場營銷初審崗審查合格后，將整套資料交市場營銷復(fù)審崗進行復(fù)審。審查合格后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見。第四條分中心市場營銷復(fù)審崗審查合格后，將整套資料交資產(chǎn)風(fēng)險管理崗進行審查。審查合格后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見。第五條分中心會計核算初審崗接到匯票原件后，應(yīng)與支行票據(jù)客戶經(jīng)理辦理雙方交接登記手續(xù)。然后對票據(jù)的票面要素和真實性進行審查，并進入《票據(jù)登記核查系統(tǒng)》對匯票真實有效性查詢打印。審查合格后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見。第六條分中心會計核算初審崗審查合格后，將匯票原件和《票據(jù)登記核查系統(tǒng)》的查詢書交會計核算復(fù)審崗進行審查。審查合格后，在貼現(xiàn)審批表上簽署審查意見。第七條申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票原件在辦理查詢和貼現(xiàn)手續(xù)期間不得退還貼現(xiàn)申請單位。如貼現(xiàn)申請單位因取消貼現(xiàn)申請而要求退票時，應(yīng)按規(guī)定辦理退票手續(xù)。如貼現(xiàn)申請單位持退還的商業(yè)匯票再次申請貼現(xiàn)時，分中心、支行必須按規(guī)定重新辦理票據(jù)審驗、查詢事宜。第八條商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請人必須在分行開立存款賬戶（含一般存款戶或臨時存款戶），如未在分行開戶，客戶經(jīng)理應(yīng)引導(dǎo)申請人辦理開戶事宜。第九條貼現(xiàn)審批表通過各個審查環(huán)節(jié)后報送分行票據(jù)中心主任簽批。授權(quán)范圍內(nèi)的由分行票據(jù)中心主任簽批完成，超授權(quán)范圍的經(jīng)分行票據(jù)中心主任簽批同意后，由分行票據(jù)中心報送分行有權(quán)簽批人審查，并簽注意見。第十條在書面貼現(xiàn)審批表流轉(zhuǎn)的同時，分中心各崗位人員應(yīng)按總行《票據(jù)綜合管理系統(tǒng)操作管理辦法（試行）》的要求同步進行電子業(yè)務(wù)流程的處理。第十一條分行票據(jù)中心帳務(wù)核算人員接到有權(quán)簽批人簽批同意的貼現(xiàn)審批表后，應(yīng)及時辦理貼現(xiàn)資金的劃款手續(xù)。貼現(xiàn)資金由分中心通過系統(tǒng)內(nèi)同城通兌方式劃付到貼現(xiàn)申請人在支行開立的存款賬戶上。第十二條分中心完成貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程后，會計核算復(fù)審崗要將實際辦理貼現(xiàn)票據(jù)的票號、金額、貼現(xiàn)日期、到期日、貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)利息打印成買入票據(jù)清單一式三份。一份作為貼現(xiàn)審批書附件，另兩份由支行和分中心分別保存，作為利息返還和業(yè)務(wù)考核依據(jù)。第十三條申請貼現(xiàn)而未通過審查或因其他原因取消貼現(xiàn)申請時，應(yīng)將商業(yè)匯票及時退還支行票據(jù)客戶經(jīng)理。退還匯票原件時，會計核算初審崗應(yīng)要求支行票據(jù)客戶經(jīng)理在票據(jù)交接登記簿上簽收。第十四條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理完畢后，所有業(yè)務(wù)檔案文件均應(yīng)移交分中心檔案管理員（暫由資產(chǎn)風(fēng)險管理崗擔(dān)任）集中保管。如某筆業(yè)務(wù)未通過審批或因其他原因取消貼現(xiàn)申請的，該筆業(yè)務(wù)的審批表不得交給客戶，應(yīng)由分中心留存歸檔。第十五條檔案管理員若發(fā)現(xiàn)檔案文件欠缺的，應(yīng)通知相關(guān)部門或人員限期補齊。第十六條每日營業(yè)終了，會計核算復(fù)審崗應(yīng)對當日買進的商業(yè)匯票與貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)，按筆數(shù)與金額核對一致。第十七條分行應(yīng)指定兩名人員作為票據(jù)專管員共同管理已貼現(xiàn)承兌匯票。每日上午上班時，一人以密碼開啟，另一人以鑰匙開啟；下班后由兩人共同關(guān)閉保險柜。第十八條票據(jù)專管員應(yīng)每周核對一次臺帳和票據(jù)實物，并在核對單上簽字。第十九條票據(jù)專管員應(yīng)對已貼現(xiàn)商業(yè)匯票專夾保管，并按規(guī)定的時間和方法辦理票據(jù)到期托收。第二十條票據(jù)專管員負責(zé)對發(fā)出托收逾期十日（含）以內(nèi)票據(jù)的催收和上報逾期七天（含）以上票據(jù)的詳細信息；資產(chǎn)風(fēng)險管理崗負責(zé)對逾期十天以上以及非結(jié)算原因引起的風(fēng)險逾期票據(jù)的催收和追索，負責(zé)對票據(jù)資產(chǎn)的保全管理。第二十一條托收收回的票據(jù)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出的票據(jù)，由分中心帳務(wù)核算人員負責(zé)按會計核算制度的規(guī)定和總行《票據(jù)綜合管理系統(tǒng)操作管理辦法（試行）》的要求在營業(yè)當日及時進行處理，嚴禁跨工
研究報告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1