【正文】 機構(gòu)進行價值評估。第十八條對不良資產(chǎn)（抵債實物資產(chǎn)）進行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定。第十七條對債權(quán)進行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時上訴。第十六條對債權(quán)類資產(chǎn)進行追償?shù)?，包括直接催收、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞?。重要項目要形成書面調(diào)查報告。第十二條前期調(diào)查主要由支行客戶經(jīng)理（或由總行風(fēng)險管理部委派人員）負(fù)責(zé)實施，必要時也可委托中介機構(gòu)進行或參與。第十條支行應(yīng)加強抵債資產(chǎn)管理，明確專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，做好抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理和日常維護工作，重要權(quán)證實施專人集中管理。支行行長具體負(fù)責(zé)本支行不良資產(chǎn)的管理工作，對每筆不良資產(chǎn)制訂清收處置計劃，分解落實任務(wù)，督促檢查制度執(zhí)行和清收處置計劃落實情況，抓好考核獎懲，全面完成各項工作任務(wù)。在不良資產(chǎn)管理和處置過程中，對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關(guān)規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進行處理。（3）不良資產(chǎn)工作人員是指本行參與不良資產(chǎn)管理及處置的相關(guān)人員。四、嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計報表制度，統(tǒng)一統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定進行統(tǒng)計報表的搜集、整理和上報。一、各部門統(tǒng)計人員負(fù)責(zé)組織實施本部門的全面統(tǒng)計、抽樣調(diào)查、專項調(diào)查和重點調(diào)查等工作，搜集、整理和上報本部門經(jīng)濟基本統(tǒng)計資料和其它信息資料，為單位領(lǐng)導(dǎo)、上級主管部門提供統(tǒng)計信息、咨詢服務(wù)。四、嚴(yán)格遵守統(tǒng)計資料保密制度，妥善保管統(tǒng)計資料和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，不得缺損、丟失。附件：1：XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計工作崗位職責(zé)2：XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計業(yè)務(wù)操作流程附件1XX農(nóng)商銀行統(tǒng)計工作崗位職責(zé)一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家統(tǒng)計法規(guī)和各項統(tǒng)計制度。第三十條 發(fā)生統(tǒng)計違法行為的，除給予責(zé)任人員行政處分和經(jīng)濟處罰外，要將有關(guān)責(zé)任人員移交司法部門處理。（三）拒報或?qū)掖芜t報統(tǒng)計資料的。第五章 獎勵與處罰第二十七條 總行統(tǒng)計部門應(yīng)建立和完善統(tǒng)計工作考核制度，并依據(jù)考核結(jié)果進行獎勵與處罰。第二十三條 建立和完善統(tǒng)計資料調(diào)閱審批、登記管理制度，并按照《**省農(nóng)村合作金融機構(gòu)檔案管理辦法》，定期將統(tǒng)計資料交檔案管理部門集中管理。第二十條 各統(tǒng)計單位和個人不得篡改統(tǒng)計資料或編造虛假數(shù)據(jù)，也不得授意統(tǒng)計人員篡改統(tǒng)計資料或編造虛假數(shù)據(jù)。第十七條 各統(tǒng)計單位不可以自行改變統(tǒng)計項目和統(tǒng)計指標(biāo)。（四）嚴(yán)格遵守統(tǒng)計資料保密制度，妥善保管統(tǒng)計資料和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，不得缺損、丟失。第十四條 統(tǒng)計崗位職責(zé)：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家統(tǒng)計法規(guī)和各項統(tǒng)計制度。第十條 統(tǒng)計工作的主管部門應(yīng)設(shè)置各項統(tǒng)計工作的工作崗位，并實行A、B崗制。第九條 統(tǒng)計部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)分工：（一）統(tǒng)計工作以本機構(gòu)經(jīng)營管理信息為基礎(chǔ)，各業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理和統(tǒng)計制度，準(zhǔn)確記錄經(jīng)營管理信息，確保數(shù)據(jù)源準(zhǔn)確、有效。第六條 統(tǒng)計工作實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)的管理體制。第二條 本辦法適用于XX農(nóng)村商業(yè)銀行及所轄支行網(wǎng)點（以下簡稱本行）的統(tǒng)計工作。第三條 本辦法所稱統(tǒng)計工作是指對本行各項經(jīng)營管理業(yè)務(wù)活動的情況和資料進行調(diào)查、收集、整理、分析和評價；完成人民銀行、監(jiān)管部門、地方政府部門以及總行相關(guān)業(yè)務(wù)部門統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送工作；完成常規(guī)性或臨時性統(tǒng)計分析和調(diào)研材料；提供統(tǒng)計信息和統(tǒng)計咨詢意見，實行統(tǒng)計信息交流與共享，進行統(tǒng)計管理、監(jiān)督、培訓(xùn)等活動的總稱?？傂袠I(yè)務(wù)管理部是統(tǒng)計工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)轄內(nèi)各支行及總行各部門的統(tǒng)計工作。（二）統(tǒng)計部門有權(quán)依照規(guī)定的程序，要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門及人員提供各項金融業(yè)務(wù)原始資料，詢問有關(guān)情況。第十一條 統(tǒng)計人員應(yīng)有良好的職業(yè)道德，具備執(zhí)行統(tǒng)計任務(wù)所需的專業(yè)知識和操作技能。（二）實事求是，按規(guī)定準(zhǔn)確、及時、全面地報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)，編制和上報統(tǒng)計報表，不得虛報、瞞報、偽造、篡改、遲報和拒報統(tǒng)計數(shù)據(jù)。（五）努力學(xué)習(xí)金融、統(tǒng)計、財務(wù)和計算機等方面的專業(yè)知識，全面提高自身素質(zhì)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。第十八條 全轄統(tǒng)計工作實行數(shù)據(jù)提供、報表編制、審核和數(shù)據(jù)填報責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)制。不得自行修改統(tǒng)計部門和人員依照各項統(tǒng)計制度提供的統(tǒng)計資料。第二十四條 統(tǒng)計工作要充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，科技部門要為統(tǒng)計工作提供相應(yīng)的技術(shù)支持。第二十八條 統(tǒng)計人員如有下列行為之一者，由總行統(tǒng)計部門責(zé)令改正，并視其影響，給予相應(yīng)處分和經(jīng)濟處罰。（四）強迫、授意統(tǒng)計部門或統(tǒng)計人員在統(tǒng)計數(shù)據(jù)上弄虛作假的。第三十一條 統(tǒng)計工作受到人民銀行、銀監(jiān)局等機構(gòu)表彰或獎勵的，對相關(guān)人員給予追加獎勵。二、實事求是，按規(guī)定準(zhǔn)確、及時、全面地報送統(tǒng)計數(shù)據(jù)，編制和上報統(tǒng)計報表，不得虛報、瞞報、偽造、篡改、遲報和拒報統(tǒng)計數(shù)據(jù)。五、努力學(xué)習(xí)金融、統(tǒng)計、財務(wù)和計算機等方面的專業(yè)知識，全面提高自身素質(zhì)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。二、根據(jù)統(tǒng)計法律法規(guī)規(guī)定和統(tǒng)計工作的需要，配備專兼職統(tǒng)計員，建立健全各項管理制度和業(yè)務(wù)制度，加強統(tǒng)計信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。第二篇：農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法農(nóng)村商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法 133號（5月18日）第一章總則第一條為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本行）不良資產(chǎn)處置行為，明確工作要求，防范道德風(fēng)險，提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)銀監(jiān)會財政部《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》等文件的要求，結(jié)合本行實際，特制定本辦法。第三條本行在處置不良資產(chǎn)時，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實現(xiàn)處置價值最大化。第二章資產(chǎn)管理要求第六條總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)管理工作，主要職責(zé)是：（1）不良資產(chǎn)管理工作的整體協(xié)調(diào)；（2）不良資產(chǎn)處置盡職制度的制定和修改；（3）建立各支行不良資產(chǎn)管理臺賬，定期進行檢查和核對，確保賬實相符，并匯總上報不良資產(chǎn)各類報表；（4）制定不良資產(chǎn)下降和控制目標(biāo)，分解落實任務(wù)，定期監(jiān)測和考核；（5）組織建立不良資產(chǎn)信息反饋和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)；（6）對支行上報的不良資產(chǎn)處置申請及方案進行審核，并按程序規(guī)定會同支行對處置方案進行調(diào)查論證和評估；（7）將不良資產(chǎn)處置方案提請資產(chǎn)處置委員會研究審批；（8）對資產(chǎn)處置委員會批準(zhǔn)的處置方案配合相關(guān)支行組織實施。第九條支行應(yīng)加強不良資產(chǎn)的管理，對每筆不良資產(chǎn)必須明確管理責(zé)任人（原則上由原第一責(zé)任人負(fù)責(zé)管理）。第三章資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求第十一條支行及不良資產(chǎn)工作人員處置不良資產(chǎn)前，應(yīng)對擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。調(diào)查的重點是：采用保證擔(dān)保方式的不良資產(chǎn)，應(yīng)著重調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀況、變現(xiàn)的可能性及履約能力，同時還應(yīng)調(diào)查分析保證人的代償能力和代償意愿，為選擇處置方式提供依據(jù)； 采用抵（質(zhì)）押方式的不良資產(chǎn)，在調(diào)查債務(wù)人資產(chǎn)狀況和履約能力的同時，著重調(diào)查抵（質(zhì)）押物的種類、數(shù)量、權(quán)屬狀況（到有關(guān)部門查詢核對）、質(zhì)量狀況、新舊完好程度、市場價值、欠繳土地出讓金（租金）和拖欠基建款情況、是否可辦理過戶或轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)的可能性及可變現(xiàn)數(shù)額，并同抵（質(zhì)）押物清單進行核對，如有缺損需查明原因，為確定處置方案提供依據(jù)；對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況進行專項調(diào)查和重點調(diào)查。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應(yīng)對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。（1）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，及時收回回執(zhí)并妥善保存，盡可能收回貸款本息。必要時，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄；（3）采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對委托債權(quán)價值做出獨立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進行動態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。（1）采用以物抵債方式的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實物狀況、評估價值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。第十九條對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產(chǎn)進行租賃的，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。支行和總行相關(guān)部門對中介機構(gòu)的評估報告應(yīng)進行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐栴}時，應(yīng)向中介機構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。第二十三條采用拍賣、競價方式處置不良資產(chǎn)的，原則上必須設(shè)置底價（保留價），并將底價設(shè)置嚴(yán)格保密，不得公開。第六章資產(chǎn)處置方案制定、審批和實施盡職要求第二十五條支行處置不良資產(chǎn)，除賬戶扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。還應(yīng)對建議的處置方式、定價依據(jù)、履約保證和風(fēng)險控制、處置損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性、合理性的證據(jù)材料。第二十八條除接受人民法院和仲裁機構(gòu)有終結(jié)性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項目外，不良資產(chǎn)處置方案須資產(chǎn)處置委員會批準(zhǔn)后方可實施?？傂酗L(fēng)險管理部應(yīng)參與、配合和監(jiān)督支行方案實施的全過程，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。對因故無法實施的項目應(yīng)分析原因，及時調(diào)整處置策略，維護自身合法權(quán)益。第三十四條盡職檢查人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗，并不得直接參與不良資產(chǎn)收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進行。第四十一條責(zé)任認(rèn)定部門和程序：（1）風(fēng)險管理部應(yīng)根據(jù)各支行以及盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對不良資產(chǎn)的處置工作人員是否盡責(zé)進行責(zé)任認(rèn)定，并按照總行相關(guān)制度的規(guī)定，提出處理意見，報資產(chǎn)處置委員會審定；（2）資產(chǎn)處置委員會審定后，報有權(quán)審批人批準(zhǔn)。第四十二條資產(chǎn)處置委員會對不良資產(chǎn)處置工作人員的未盡職行為做出處罰決定后，被處罰單位和個人如有不服，可向責(zé)任認(rèn)定部門申述理由，申請復(fù)議一次。第四十五條盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。第二條 本辦法中的不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)處臵、不良資產(chǎn)工作人員是指：（1）不良資產(chǎn)是指本行在經(jīng)營中形成的不良貸款（四級、五級分類中的后三類，十級分類中的后四類）、抵債資產(chǎn)等。第四條 不良資產(chǎn)工作人員與債務(wù)人、擔(dān)保人、資產(chǎn)受讓方、受托中介機構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，在不良資產(chǎn)處臵中應(yīng)當(dāng)回避。第七條 總行資產(chǎn)處臵委員會負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處臵方案的審批。其職責(zé)和要求是：（1）做好不良資產(chǎn)檔案管理，全面搜集、核實和及時更新債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結(jié)果應(yīng)以書面或電子形式記載并歸入檔案。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。前期調(diào)查還應(yīng)調(diào)查和分析不良資產(chǎn)形成的原因，內(nèi)部操作手續(xù)是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定，有否風(fēng)險預(yù)警并采取了有效的資產(chǎn)保全措施。第十四條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處臵方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對所獲信息資料的臵信程度進行了充分說明。當(dāng)直接催收方式不能順利實施時，應(yīng)及時調(diào)整處臵方式；（2）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時機、方式和標(biāo)的。采用風(fēng)險代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容，并加強對代理方的監(jiān)督考核；（4）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。第二十條 對符合條件的不良資產(chǎn)損失進行內(nèi)部核銷，應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。對一些單項、小額、簡單且價值易于確定的資產(chǎn)可由本行風(fēng)險管理部進行價值評估，評估程序應(yīng)合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。確定底價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構(gòu)建議拍賣價進行對比分析，考慮本地市場狀況、拍賣（競價）付款方式、成交可能性及快速變現(xiàn)等因素，合理確定底價。方案制定人員應(yīng)對方案內(nèi)容的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。第二十七條 不良資產(chǎn)處臵方案審核和審批要求：（1）支行對擬處臵不良資產(chǎn)，根據(jù)本辦法規(guī)定和盡職要求，制定處臵方案，經(jīng)會辦小組集體研究初定方案，報總行風(fēng)險管理部審核。第二十九條 支行要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的處臵方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向總行風(fēng)險管理部報備。第三十條 不良資產(chǎn)處臵中，參與購買者如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。第三十二條 總行風(fēng)險管理部應(yīng)按照本辦法規(guī)定，加強資產(chǎn)處臵管理，確保資產(chǎn)處臵過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實。第三十五條 盡職檢查人員工作職責(zé)