【文章內容簡介】 險評估；二是對控制措施的充分性和有效性進行評估，如制度設計是否完善等。國內銀行通常將制度細化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責任”角度去細化制度，但對制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對制度的執(zhí)行成本問題考慮得更少。由于制度可執(zhí)行性較弱，所以屢查屢犯的問題幾乎在每個行都存在，也直接影響到控制的有效性；三是對剩余風險的評估，即對沒有在之前環(huán)節(jié)考慮到的風險進行評估。這一領域在國內銀行尚為空白。再次為決策環(huán)節(jié)。按決策的結果劃分，分為三個方面：一是通過成本收益分析，對于高風險業(yè)務選擇規(guī)避；二是通過外包、購買保險的方式將操作風險部分轉移出去；三是選擇從事該項業(yè)務，通過將潛在收益與潛在風險進行比較后，認為收益大于風險，并且風險在可以承受的范圍內，即接受該風險，并采取一定措施對風險進行控制。最后是監(jiān)督和報告環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)不只對前面各環(huán)節(jié)情況進行監(jiān)督和報告，同時還將剩余風險進行監(jiān)督，因為剩余風險很有可能會隨著業(yè)務的發(fā)展、環(huán)境的變化等因素變化而變成主要風險或風險程度加重，此時就要通過監(jiān)督和報告及時對風險進行正確的重估，作出正確的決策。第三篇：我國商業(yè)銀行操作風險管理策略分析我國商業(yè)銀行操作風險管理策略分析20081231 10:21:32來源：中國經濟信息網(wǎng)[摘要] 銀行操作風險在我國是僅次于信用風險的金融風險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風險，嚴重影響銀行的穩(wěn)健經營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀...[摘要] 銀行操作風險在我國是僅次于信用風險的金融風險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風險，嚴重影響銀行的穩(wěn)健經營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀行實際情況的分析，揭示出我國商業(yè)銀行目前在操作風險管理和控制方面存在的問題，并提出防范與控制商業(yè)銀行操作風險的具體對策。（中經評論北京）隨著世界經濟一體化程度和金融行業(yè)競爭程度的加深，商業(yè)銀行的風險越來越大。風險管理越來越受到金融機構的重視?？茖W有效的金融風險管理一方面可以保證金融機構健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低企業(yè)防范風險的資金成本，提高企業(yè)的競爭力。20世紀90年代以來，操作風險的日益嚴重，使商業(yè)銀行即便達到資本充足率的要求，也可能因為操作風險而陷入經營困境，甚至導致破產。人們開始關注操作風險在銀行風險管理中的地位和影響。新巴塞爾協(xié)議首次將操作風險納入銀行資本計量與監(jiān)管范圍，并且要求金融機構為操作風險配置相應的資本金水平。這標志著操作風險已成為商業(yè)銀行風險體系中不容忽視的部分。但迄今為止，我國商業(yè)銀行操作風險管理仍然問題頗多，內部控制制度建設滯后。特別是近幾年，國有商業(yè)銀行因操作風險造成的案件層出不窮，損失相當慘重，嚴重影響了我國商業(yè)銀行的競爭力。2007年1月1日，我國銀行業(yè)全面開放，與國際商業(yè)銀行的競爭將日趨激烈。因此，研究我國商業(yè)銀行操作風險管理對策具有特別的重要性和迫切性。一、商業(yè)銀行操作風險的界定及具體形式（一）商業(yè)銀行操作風險的界定巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于不正確的內部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導致的直接或間接損失的風險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務或內部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償，以及由于內部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡遭到黑客侵襲，通信、電力中斷，地震、恐怖襲擊等原因導致?lián)p失的銀行風險，被統(tǒng)稱為操作風險。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現(xiàn)，同時也是從全面風險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對操作風險管理的新要求。（二）商業(yè)銀行操作風險的具體形式商業(yè)銀行操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運行規(guī)律，商業(yè)銀行操作風險主要有以下主要形式：組織風險。指商業(yè)銀行由于組織機構設置以及組織控制失效或低效，產生操作風險，使實際效果偏離預期目標的可能性。組織風險包括治理結構、文化、溝通、項目管理、外包、持續(xù)經營和安全等方面的風險。此類風險主要由于管理層的變化、項目管理行為、企業(yè)文化和溝通等方面原因引起。管理風險。指由于管理人員以及管理職能失效，產生操作風險，使實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業(yè)銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內部控制制度失效或低效，從而引發(fā)操作風險的產生。技術風險。指由于技術工藝、設備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風險，從而使得技術控制效果達不到預期目標的可能性。計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)在銀行業(yè)的應用，在便利普及用戶同時，風險也不斷增加。法律及制度風險。指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，造成商業(yè)銀行或他人資產損失的現(xiàn)象。外部風險。包括實際環(huán)境、訴訟和欺詐等導致的風險。風險來源于欺詐或外部機構對本公司的起訴以及機構及其代表缺乏人身安全等。（三）我國商業(yè)銀行操作風險因素分布綜合來看操作風險是一個非常復雜和難以把握的風險，國內的操作風險主要集中在違法行為（31%）、流程設計不合理（26%）、外部欺詐（22%）和操作失誤（10%）這四個方面，其中最大比例的是違法行為，也是我國商業(yè)銀行操作風險的一個顯著特點。引發(fā)操作風險的因素分布除此四個之外還有越權行為、系統(tǒng)失靈、突發(fā)事件等。可見，操作風險存在于商業(yè)銀行所有產品、所有管理活動的各個環(huán)節(jié)，所有機構和崗位的人員都是操作風險的控制對象。操作風險的這一特性，決定了對操作風險的管理首先應該是對人的管理、對流程環(huán)節(jié)的管理。二、我國商業(yè)銀行操作風險管理現(xiàn)狀和存在的問題我國商業(yè)銀行在改制過程中，由于缺乏內部控制制度和風險控制制度，產生了大量的操作風險案件，給國有資產造成了巨大的損失。我國商業(yè)銀行操作風險管理滯后于形勢發(fā)展。隨著全球經濟金融一體化和金融管制的放松，同時金融創(chuàng)新層出不窮，操作風險的類型不斷演變，我國商業(yè)銀行原有的管理模式難以緊隨這種環(huán)境的變化和技術的發(fā)展。而且，我國商業(yè)銀行的操作風險管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認識上和管理上的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：（一）操作風險管理理念亟待更新長期以來，我國商業(yè)銀行疏于操作風險管理。無論是制度規(guī)則、認識水平都比較低，尚未將其視作一個獨立的風險來認識，既不了解操作風險的內涵，也不掌握操作風險的邊界。將操作風險僅僅停留在內控和審計的層次上，從未量化計算度量。銀行內部缺乏嚴格的風控機制，對引發(fā)操作風險的行為沒有給予及時有效的責任追究。（二）操作風險管理框架亟待健全國內商業(yè)銀行的操作風險管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質量控制。普遍沒有建立起操作風險管理系統(tǒng)，對如何定量計算分析操作風險知之甚少，在開發(fā)和運用操作風險的資本分配模型上基本屬于空白。國內目前采用的操作風險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風險的總體水平和分布結構，與國際上以資本約束為核心的操作風險管理差距不小。另外，內部審計部門權威性不強。我國很多銀行幾乎都將內部審計部門作為操作風險管理的職能部門，但在權限上又與其他部室平行設置。其權威性的不足致使對總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開展。（三）操作風險控制體系亟待完善大多數(shù)銀行往往沒有形成針對操作風險的統(tǒng)一的政策標準，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調?？偡种兄葡碌闹本€職能制削弱了內控力度，各級負責人橫向權力過大，為操作風險的發(fā)生提供了空間。（四）操作風險管理手段亟待加強一是內部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內控人員素質有待提高。三是操作風險的數(shù)據(jù)積累不足。由于產權和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風險事件，相反卻有主動隱藏風險事件的動機。另外，由于社會誠信機制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無從考證，也影響到風險計量和管理決策。三、我國商業(yè)銀行加強操作風險防范和管理的策略分析鑒于我國金融業(yè)目前對操作風險的認識和管理尚處于起步階段，對操作風險的特征和現(xiàn)狀尚缺乏清晰的認識。當前還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風險。因此，應當從我國商業(yè)銀行的實際出發(fā)，重新對操作風險進行認識，并不斷建立健全操作風險防范和管理機制。（一）建立全新的商業(yè)銀行風險管理機制我國商業(yè)銀行須逐步構建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風險管理機制。首先，銀行應完善自身的運作體系。這種運作體系是建立在明確的產權關系、科學規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結構基礎上的。同時，需要不斷加強金融風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經營效益和市場競爭力。其次，接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。最后，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關債權人的壓力。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。（二）建立完善的內部控制機制商業(yè)銀行最大的操作風險往往在于其內部控制及公司治理機制失效、不當管理或運作習慣，而這些都屬于銀行可控范圍內的內生風險。所