【文章內(nèi)容簡介】 收入按個人儲蓄方式存入銀行、不得保留賬外公款。會計人員每月要定期對所分管的經(jīng)費(fèi)賬戶現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，每次盤點(diǎn)要有文字記錄備案，發(fā)現(xiàn)問題要主動報告領(lǐng)導(dǎo)。第六條 有關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限財務(wù)負(fù)責(zé)人要遵守國家財經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格審批手續(xù)，管理好印鑒。同時要對各相關(guān)聯(lián)的工作崗位相互牽制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，以保證內(nèi)部牽制制度的貫徹執(zhí)行。非出納崗位的人員不得收、付和保管現(xiàn)金，不得簽發(fā)支票。財會人員必須履行自己的職責(zé)，在辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，做好對各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)使用的監(jiān)督和控制。學(xué)校財務(wù)部門要配合財政、審計等部門的檢查與監(jiān)督工作。第四篇：會計工作內(nèi)部牽制制度會計工作內(nèi)部牽制制度根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部制定的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，結(jié)合我公司財務(wù)管理的需要，為防止財務(wù)管理工作的錯誤和弊端發(fā)生，建立健全會計工作內(nèi)部控制系統(tǒng)，特制定本制度。一、公司各單位的會計人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的財務(wù)制度，嚴(yán)密健全會計業(yè)務(wù)處理手續(xù)，防止偽造、篡改會計記錄；防止?fàn)I私舞弊和貪污。二、各單位會計機(jī)構(gòu)內(nèi)以及與其他業(yè)務(wù)部門之間，處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時既要相互聯(lián)系，又要建立相互制約的關(guān)系。要求每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理全過程，必須由兩人以上共同分工負(fù)責(zé)完成，彼此的工作起到相互牽制的作用。三、建立會計獨(dú)立的業(yè)務(wù)處理體系，會計工作與其他業(yè)務(wù)工作要分清職責(zé)，會計、出納負(fù)責(zé)管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計核算帳務(wù)和錢的收支，不應(yīng)經(jīng)管業(yè)務(wù)部門的采購、供銷、實(shí)物管理工作。四、建立健全會計人員崗位責(zé)任制度，各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備持有會計證的會計人員。各單位會計工作崗位一般采用一人多崗，但出納人員不兼任會計崗位工作，會計人員不兼任出納崗位工作。五、出納職責(zé)、權(quán)限。負(fù)責(zé)管理庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金以及有價證券，設(shè)置和登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳。根據(jù)會計人員開出的收款憑證，辦理貨幣資金收款業(yè)務(wù)。所收的現(xiàn)金和支票應(yīng)及時送存銀行，并在有關(guān)原始憑證上加蓋收訖戳記。根據(jù)批準(zhǔn)、審核無誤的付款憑證，簽發(fā)支票，辦理銀行各種付款手續(xù)，辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，并在有關(guān)原始憑證上加蓋付訖戳記。對不真實(shí)、不合法和違反會計制度的收支，出納人員有權(quán)不予受理。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，必須更正補(bǔ)充后再予受理。公司會計人員崗位責(zé)任制度規(guī)定的其他出納工作職責(zé)和權(quán)限。六、各會計崗位職責(zé)和權(quán)限按《會計人員崗位責(zé)任制度》。七、會計機(jī)構(gòu)開票人和收款人應(yīng)分開，開票由會計負(fù)責(zé)，收款由出納負(fù)責(zé)。（開票、收款人請假等特殊原因，單位領(lǐng)導(dǎo)、會計主管可以指定人員暫替）出納辦理收款業(yè)務(wù)后，應(yīng)在發(fā)票、收據(jù)的各聯(lián)蓋收款人私章或簽名。會計人員應(yīng)對開出的發(fā)票、收據(jù)收款情況進(jìn)行核對。八、簽發(fā)票據(jù)的財務(wù)公章、私章應(yīng)分別保管使用，出納人員負(fù)責(zé)保管空白支票等銀行付款空白票據(jù)，但不應(yīng)保管簽發(fā)票據(jù)所使用的公章。簽發(fā)付款票據(jù)的財務(wù)公章應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人、會計主管或由單位負(fù)責(zé)人、會計主管指定的會計人員保管使用。單位負(fù)責(zé)人、會計人員不應(yīng)保管空白支票等銀行付款空白票據(jù)；不應(yīng)保管保險柜鑰匙。九、出納員在每天工作結(jié)束時應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金，核對帳目，銀行存款要經(jīng)常和銀行核對。會計人員每月終應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法，核實(shí)出納員庫存現(xiàn)金；采用本單位銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對帳單相互核對的方法，核實(shí)出納員經(jīng)管的各銀行存款，核查對帳單銀行收支情況。十、定期進(jìn)行帳帳核對，會計經(jīng)管的總帳和出納經(jīng)管的現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳要定期進(jìn)行核對（每月不少于一次），發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)查明原因及時更正。十一、工資發(fā)放內(nèi)部控制人事勞資部門根據(jù)公司在冊員工、臨工和工資發(fā)放方案，開列員工工資標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放通知單給會計機(jī)構(gòu)、用工單位。各單位負(fù)責(zé)人指定人員擔(dān)任考勤記工員，根據(jù)在崗員工工時、產(chǎn)量進(jìn)行計時工資或計件工資的原始記錄，月終經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核簽名后交負(fù)責(zé)編制工資表的會計人員。會計人員根據(jù)公司工資發(fā)放規(guī)定、人事勞資部門的員工標(biāo)準(zhǔn)工資發(fā)放的通知單、考勤工時記錄等資料編制工資表，編制工資表人員不應(yīng)兼任考勤記工員。工資表編制后必須經(jīng)過復(fù)核以及單位負(fù)責(zé)人審批。各單位工資表必須經(jīng)公司計財科審批，計財科根據(jù)公司工資方案及各單位效益，上交任務(wù)完成等情況，負(fù)責(zé)審批各單位發(fā)放工資的總額。出納人員發(fā)放工資前，應(yīng)復(fù)核會計人員編制的工資表，檢查工資表計算是否正確、手續(xù)是否完備。十二、加強(qiáng)會計工作管理，會計各崗位應(yīng)相互檢查與核對，起到互相制約、互相監(jiān)督的作用。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法行為，應(yīng)堅決制止并書面報告公司。十三、本制度未盡事宜，或與國家政府有關(guān)規(guī)定抵觸者，按國家政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。計量驗(yàn)收制度為搞好公司各項(xiàng)財產(chǎn)物資出入庫管理工作，規(guī)范會計核算工作，特制定本制度：一、公司采購及使用的計量器具一定要符合以下要求：有生產(chǎn)許可證標(biāo)志；有產(chǎn)品合格證；有計量器具說明書；采用法定計量單位。二、公司實(shí)物入庫，應(yīng)由倉庫保管員根據(jù)購貨合同、發(fā)票或送貨單，通過過磅、計數(shù)等計量方法，精確計量，仔細(xì)核對后出具入庫單。三、實(shí)物驗(yàn)收必須核對合同規(guī)定的品種、規(guī)格、數(shù)量，并查驗(yàn)質(zhì)量。四、各項(xiàng)物資出庫，應(yīng)由物資調(diào)拔員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示的數(shù)量，編制出庫單，通過過磅、計數(shù)等計量方法，收料人核實(shí)簽收后出庫。五、入、出庫單必須聯(lián)號使用，不可缺號，作廢入庫單須各聯(lián)齊全，并加蓋作廢章。六、入、出庫單財務(wù)聯(lián)于每周末交財務(wù)部，倉庫聯(lián)由倉庫保存，及時記錄倉庫明細(xì)帳、物資保管卡。月末進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)及與財務(wù)部對帳，并及時查清差異原因，將差異原因報公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理。第五篇：會計人員崗位責(zé)任制度及內(nèi)部牽制制度會計人員崗位責(zé)任制度為規(guī)范公司的財務(wù)行為，強(qiáng)化公司內(nèi)部的財務(wù)會計管理，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理約束機(jī)制，逐步建立起適應(yīng)市場經(jīng)