【文章內(nèi)容簡介】 企業(yè)有機會公平融資，給中小企業(yè)搭建一好公平競爭的平臺，營造一個良好的企業(yè)發(fā)展氛圍，建立健全社會主義市場經(jīng)濟體制。（三）政府方面發(fā)展和完善中小企業(yè)信用體系一個健康發(fā)展的信用保障體系應該是建立在企業(yè)信用制度上的。在解決中小企業(yè)融資問題上，必須依靠政府的力量盡快的建立起以中小企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營者、相關政府機構(gòu)和金融機構(gòu)為主題，以信用登記、信息采集、信用評估和信用發(fā)布為主要內(nèi)容的企業(yè)信用制度。政府還有必要維護和管理信用秩序，即打擊虛假信息，嚴懲騙取信用等欺詐行為。對信用信息失真的企業(yè)和中介機構(gòu)一定要根據(jù)相應的法律加以嚴懲。完善中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用擔保機構(gòu)要轉(zhuǎn)變觀念，深入中小企業(yè)，主要培養(yǎng)關系型擔保、加強內(nèi)部各項運行制度建設，規(guī)范運作方式，規(guī)范擔保風險。同時要積極創(chuàng)造條件，規(guī)范運作方式，規(guī)避擔保風險。同時要積極創(chuàng)造條件，組建區(qū)域性擔保行業(yè)協(xié)會，努力建立健全擔保機構(gòu)自我服務、自我管理、自我發(fā)展的自律機制。建立健全的與擔保業(yè)務相關的法律體系通過專門立法，改變我國擔保機構(gòu)在稅收優(yōu)惠、財務制度和風險責任準備金的提取等操作上無法可依的狀態(tài)。我過各地區(qū)經(jīng)濟狀況差異很大，各地政府可以根據(jù)本地區(qū)中小企業(yè)的特點和擔保操作中的問題，在《擔保法》和《合同法》的基礎上，充分考慮對中小企業(yè)的扶持原則，制定相應的地方法規(guī)、政策，使擔保業(yè)務在操作中有完整的法律依據(jù)。從理論和實踐的角度上講，中小企業(yè)的融資問題包括了企業(yè)本身、金融機構(gòu)、政策、體制、觀念等多方面的因素。中小企業(yè)融資難是多方面原因造成的，只將原因歸咎于商業(yè)銀行不貸款是不正確的。研究中小企業(yè)融資難問題，正確認識和對待中小企業(yè)融資困難，并從多角度去尋找方法是解決問題的正確的爭取途徑，也是對經(jīng)濟建設負責的做法。相信通過企業(yè)、銀行、政府多方努力，中小企業(yè)融資難的問題必將得到一定的改善。【參考文獻】[1]《民營中小企業(yè)融資難問題的分析及對策》[J]張旭山東經(jīng)濟2006年第1期[2]《中小企業(yè)財務管理存在是問題與對策》[J]郭銀華會計研究2006年第3期[3]《企業(yè)融資問題及對策》[J]殷翔龍會計之友2008年第3期下[4]《中小企業(yè)公司治理與融資問題探究》張彤璞，王鐵山陜西科技大學學報2006年第2期[5]《中小企業(yè)融資困境及對策》劉秀菲合作經(jīng)濟與科技2010年2月[6]《我國中小企業(yè)融資的障礙與對策分析》劉長祥創(chuàng)新科技導報2009年第34期[7]《中小企業(yè)融資困境以及對策》王哲生中國知網(wǎng)2010年9月[8]《我國中小企業(yè)融資面臨的問題及對策》趙金鳳，陳玉利金融天地2010年1月第四篇：1我國中小企業(yè)融資困難的成因與對策1我國中小企業(yè)融資困難的成因與對策 2006710 13:28【大 中 小】【打印】【我要糾錯】一、中小企業(yè)融資困難的成因企業(yè)外部融資的途徑主要有兩種：一是直接融資，即通過資本市場籌集資金；二是間接融資，即主要通過金融機構(gòu)貸款獲得資金。目前我國中小企業(yè)通過這兩種途徑籌資都十分困難。造成這種局面的原因固然有許多，但其根本原因表現(xiàn)在兩個方面：（一）中小企業(yè)自身條件和素質(zhì)的限制。這一因素是對其融資造成不利影響的內(nèi)部原因，主要有：（1）經(jīng)營規(guī)模小，產(chǎn)業(yè)層次低，產(chǎn)品競爭能力、盈利能力和抗風險能力均較差；（2）折舊率偏低，固定資產(chǎn)更新周期長，大量沉淀資金難以轉(zhuǎn)化成積累資金；（3）可用于抵押貸款的有形資產(chǎn)十分有限，同時，由于缺乏信用融資機制，難以找到貸款的擔保人；（4）經(jīng)營管理粗放，資金使用效率低，內(nèi)部漏洞較大；（5）內(nèi)部控制制度不健全，會計報表反映不真實，不利于銀行等投資者作出正確的信貸或投資決策；（6）投資項目缺乏可行性研究，而且項目后續(xù)資金也不足，甚至無著落；（7）自律能力不強，通過不規(guī)范的資產(chǎn)評估、資產(chǎn)剝離和切塊改制等方式變相逃廢金融債務，通過多開戶頭、多頭貸款等辦法套取銀行信貸資金，逃避銀行監(jiān)督檢查；（8）多數(shù)貿(mào)易往來以現(xiàn)金交易方式進行，而且也沒有交易合同，銀行審查資金用途和貸款回籠困難。（二）現(xiàn)行體制和政策的影響。這是造成中小企業(yè)融資困難的外部原因，其主要有：（1）在目前我國股票市場上市條件和規(guī)模的限制下，各級地方政府往往只優(yōu)先考慮國有大型企業(yè)，中小企業(yè)上市則十分困難，在目前上市公司中中小企業(yè)所占比例不到10%；（2）由于金融風險大和發(fā)行額度小等原因，中小企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券也難以得到批準；（3）為了加快國有大型企業(yè)的改革和發(fā)展，國家給予了“債轉(zhuǎn)股”、“增加銀行核銷呆賬準備金”等信貸優(yōu)惠政策，而中小企業(yè)尤其是民營中小企業(yè)很難享受這些優(yōu)惠政策，因此國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的貸款十分嚴格；（4）專門為中小企業(yè)服務的中小金融機構(gòu)尚未建立；（5）國家對中小企業(yè)尚未建立統(tǒng)一的管理機構(gòu)，農(nóng)村的企業(yè)由農(nóng)業(yè)部的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局管理，而城市的中小企業(yè)則主要由經(jīng)貿(mào)部中小企業(yè)司管理，而且各管理部門之間職能互有交叉，相互之間不協(xié)調(diào)、推諉責任和“政出多門”的現(xiàn)象時有發(fā)生。二、解決中小企業(yè)融資困難的對策建議（一）完善中小企業(yè)金融支持方面的法律法規(guī)。為了促進中小企業(yè)的健康發(fā)展，應借鑒西方發(fā)達國家的成功經(jīng)驗，盡快制定《中小企業(yè)促進法》或《中小企業(yè)基本法》及其配套法規(guī)，同時還應修訂和完善《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》、《關于進一步改善對中小企業(yè)金融服務的意見》、《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》等現(xiàn)行法規(guī)，從而建立起相對獨立的中小企業(yè)法律體系。在這套法律體系中，應含有對中小企業(yè)金融支持體系的規(guī)定，以增加中小企業(yè)外部融資的力度。（二）建立中小企業(yè)信用擔保體系。鑒于中小企業(yè)的多種需求，可以建立起由如下三種主要擔保機構(gòu)組成的中小企業(yè)信用擔保體系：一是信用擔保機構(gòu)，即由地方和中央財政撥款設立的、具有法人資格的擔保機構(gòu)，實行市場化公開運作，接受政府機關的監(jiān)管；二是相互擔保機構(gòu)，即由中小企業(yè)聯(lián)合出資組建的擔保機構(gòu)，它以自我出資、自我服務、獨立法人、自擔風險、不以盈利為主要目的為其基本特征，實行會員制管理辦法；三是商業(yè)擔保機構(gòu)，即以企業(yè)和社會個人為主出資組建的擔保機構(gòu)，它以獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的為其基本特征。無論以何種形式組建的擔保機構(gòu)，都應加強對其擔?；鸬挠行н\作和管理，降低擔保風險，以較少的資金擔保帶動更大的銀行貸款。（三）建立適合中小企業(yè)特征的直接融資市場體系。這主要是：（1）對中小企業(yè)進行股份制和股份合作制改造，使中小企業(yè)能夠迅速而高效地獲得外部所有權(quán)融資；2）發(fā)展產(chǎn)業(yè)投資基金和風險投資基金，從國外發(fā)展中小企業(yè)的實踐經(jīng)驗來看，他們是中小企業(yè)進行直接融資的較好方式；（3）積極創(chuàng)造條件，盡快創(chuàng)辦二板市場，國外許多實踐表明，這是中小企業(yè)進行直接融資的重要場所，也可為產(chǎn)業(yè)投資基金和風險投資基金提供退出渠道；（4）完善和發(fā)展債券市場，使中小企業(yè)也可以通過發(fā)行債券直接融資，其方式或途徑主要有兩種：一是由那些具有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)發(fā)展基金組織、中小企業(yè)投資公司或中小企業(yè)其他中介組織發(fā)行債券；二是由那些具有高收益、高風險特點的成長型企業(yè)，尤其是高科技中小企業(yè)直接發(fā)行債券。（四）進一步完善適合中小企業(yè)特點的間接融資體系。其內(nèi)容主要包括：（1）國有商業(yè)銀行要加大對中小企業(yè)的信貸投入，因為國有商業(yè)銀行目前擁有全國70%的信貸資金，而且其分支機構(gòu)及網(wǎng)點較多，如果它不支持中小企業(yè)，那么中小企業(yè)的融資問題就更難解決。所以，國有商業(yè)銀行應采取切實可行的政策措施，如調(diào)整信貸限制、改進內(nèi)部的授信管理制度、成立中小企業(yè)信貸部、為中小企業(yè)提供管理咨詢服務等，以加大對中小企業(yè)的支持力度。為此，國家也應采取必要的政策措施，鼓勵國有商業(yè)銀行在保證貸款安全的前提下，建立向中小企業(yè)發(fā)放貸款的激勵機制；（2）大力發(fā)展中小金融機構(gòu)。從世界各國的經(jīng)驗來看，凡是中小企業(yè)發(fā)展得比較成功的國家都十分重視發(fā)展面向中小企業(yè)的中小金融機構(gòu)，如日本有5家專門面向中小企業(yè)的金融機構(gòu)——企業(yè)金融公庫、國民金融公庫、工商組合中央公庫、中小企業(yè)信用保險公庫和中小企業(yè)投資扶持株式會社；德國有以中小企業(yè)為主要服務對象的合作銀行、大眾銀行和儲蓄銀行；韓國設有專門的中小企業(yè)銀行。在我國，要大力發(fā)展以中小企業(yè)為主要服務對象的中小金融機構(gòu)，一方面要繼續(xù)規(guī)范和發(fā)展各種股份制商業(yè)銀行、城市合作銀行和農(nóng)村信用社等商業(yè)性中小金融機構(gòu)，另一方面，還要設立政策性中小銀行；（3）將主辦銀行制度試點的成功經(jīng)驗引入中小企業(yè)，使銀行不但要保證中小企業(yè)合理的資金需求，提供全方位的金融服務，還有義務幫助中小企業(yè)不斷完善和健全管理制度，提高信用程度。此外，理順和完