財務(wù)分析報告moonjanus(編輯修改稿)
2024-08-09 19:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 6 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務(wù)分析報告 234 管理費(fèi)用 本期管理費(fèi)用 883 萬元，同比增加 425 萬元，增加幅度為 93%。主要原 因是： （ 1）獎金 515 萬元，同比增加 375 萬元，主要原因是： ①總額差異： 20xx 年考核獎 515 萬元較 20xx 年考核獎 457 萬元在總額上增加了 58萬元； ②時間差異： 20xx 年考核獎 457 萬元中的 317 萬元計列入 20xx年的成本費(fèi)用，在 20xx 年實(shí)際計列成本費(fèi)用的考核獎為 140 萬元。而 20xx 年考核獎 515 萬元全額計列在 20xx 年，形成時間性差異 317萬元。 （ 2）工資附加費(fèi) 78 萬元，同比增加 70 萬元，主要是 20xx 年考核獎形成的時間性差異。 （ 3）董事會經(jīng)費(fèi) 21 萬元，同比增加 16萬元，原因是： ①總額差 異： 20xx 年董事領(lǐng)取半年津貼， 20xx 年董事領(lǐng)取全年津貼。 ②時間差異： 20xx 年董事津貼在 20xx 年陸續(xù)發(fā)放， 20xx 年董事津貼集中在 20xx 年 1 月發(fā)放。 （ 4）本期轉(zhuǎn)回已計提的壞賬準(zhǔn)備 5 萬元，而去年同期是計提了壞賬準(zhǔn)備 56 萬元，主要系去年同期對暫未收到的 XXXX 收入 830 萬，計提了壞賬準(zhǔn)備 50 萬元。 本期對暫未收到的 XXXX 收入采用個別認(rèn)定法，不予計提壞賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對管理費(fèi)用的影響減少了61 萬元。 本 期 暫 未 收 到 的 XXXX 收入為 2242 萬 元 ， 原 因 是 ：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。經(jīng)與 XXXX 公司協(xié)商， XXXX 公司于 4月 15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項。 7 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務(wù)分析報告 235 財務(wù)費(fèi)用 本期財務(wù)費(fèi)用 1204 萬元，同比增加 680 萬元，增加幅度為 130%。原因是： ①貸款規(guī)模增大：本期銀行貸款平均規(guī)模為 億元，去年同期為 億元，增加了 億元，增幅為 117%。 ②貸款利率提高： 自 20xx 年 9 月存款準(zhǔn)備金率 上調(diào)至 7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮 10%的優(yōu)惠利率。 236 投資收益 扣除 XXXX 影響后，本期投資收益 217 萬元，同比減 少 111 萬元，下降幅度為 34%。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： （ 1）國債收益 本期國債方面取得的收益為 56 萬元，同比減少 213 萬元，下降幅度 79%。主要原因是： ①投入資金的規(guī)模減小：本期投入資金的平均規(guī)模為 億元，同比減少 8854 萬元，下降幅度為 34%。 ②實(shí)現(xiàn)收益的時間性差異：投資收益何時實(shí)現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時間和有關(guān)投資協(xié)議約定時間。 （ 2）股票收益 本期股票方面取得的收益為 575 萬元，同比增加 551 萬元。原因是：本期公司組織資金 億元，申購到 158 萬股 TCL 新股，獲利575 萬元。 （ 3）跌 價準(zhǔn)備 按 20xx年 3月 31日的收盤價計算，公司所持國債的市價為 億元，本期計提了跌價準(zhǔn)備 414 萬元，而去年同期是 轉(zhuǎn)回已計提的跌 8 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務(wù)分析報告 價準(zhǔn)備 38萬元，因此跌價準(zhǔn)備對投資收益的負(fù)影響同比增加 452 萬元。 237 營業(yè)外支出凈額 本期營業(yè)外支出凈額 18 萬元，同比增加了 24 萬元，主要因素是：（ 1）本期報廢 4 輛汽車，帳面凈值 14 萬元；（ 2）本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用 3 萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益 6萬元的滯后費(fèi)用。 238 經(jīng)營狀況綜述 本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財 務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi)；二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。 （ 1）管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。在形成原因上是 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。 此因素已考慮在 20xx 年預(yù)算中，對 20xx 年經(jīng)營目標(biāo)不會產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。 （ 2）擴(kuò)大后的貸款規(guī)
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