財務分析報告moonjanus-在線瀏覽
2024-09-06 19:56本頁面
【正文】 050 63% 注：扣除去年同期 XXXX 凈收益 374 萬元后 2 基本財務情況分析 21 資產(chǎn)狀況 截至 20xx 年 3 月 31 日，公司總資產(chǎn) 億元。 注 注 3 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務分析報告 211 資產(chǎn)構(gòu)成 公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動資產(chǎn) 億元，長期投資 億元，固定資產(chǎn)凈值 億元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 億元。 （ 2）長期投資： XXXXX2 億元， 億元， XXXX3496 萬元。 （ 4）無形資產(chǎn)： XXXXXX 攤余凈值 8134 萬元， XXXXX 攤余凈值5062 萬元。 212 資產(chǎn)質(zhì)量 （ 1）貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)構(gòu)成，共計 億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務能力。 （ 3）短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計 6617 萬元，能 在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。 以上四類資產(chǎn)總計 億元，占總資產(chǎn)的 90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。 目前貸款規(guī)模為 億元，短期借款占負債總額的 93%，說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。 目前公司資產(chǎn)負債率為 %，自有資金與舉債資金基本 平衡。變動原因按利潤構(gòu)成的主要項目分析如下： 231 主營業(yè)務收入 本期主營業(yè)務收入 3938 萬元，同比減少 922 萬元，下降幅度為19%。 （ 2） XXXXX126 萬元，同比增加 3 萬元，增長幅度為 2%，具體 分析詳見“ 重要問題綜述 41”。 通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。 232 主營業(yè)務成本 本期主營業(yè)務成本 1161 萬元，同比減少 932 萬元，下降幅 度為45%。 主要原因是 XXXXXXX 計入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計入成本，此項因素影響數(shù)為 117 萬元。主要原因是： ①開工項目同比減少，使工程直接成本減少 1002 萬元，下降幅度為 87%； ②開工項目同比減少，以及機構(gòu)調(diào)整后項目部人員減少，使工程間接費用同比減少 32 萬元 ，下降幅度為 57%。 通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。其主要原因是： （ 1）其他業(yè)務收入 44萬元，同比持平。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務由 XXXX 部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。主要原 因是： （ 1）獎金 515 萬元，同比增加 375 萬元，主要原因是： ①總額差異： 20xx 年考核獎 515 萬元較 20xx 年考核獎 457 萬元在總額上增加了 58萬元； ②時間差異： 20xx 年考核獎 457 萬元中的 317 萬元計列入 20xx年的成本費用，在 20xx 年實際計列成本費用的考核獎為 140 萬元。 （ 2）工資附加費 78 萬元，同比增加 70 萬元，主要是 20xx 年考核獎形成的時間性差異。 ②時間差異： 20xx 年董事津貼在 20xx 年陸續(xù)發(fā)放， 20xx 年董事津貼集中在 20xx 年 1 月發(fā)放。 本期對暫未收到的 XXXX 收入采用個別認定法，不予計提壞賬準備。 本 期 暫 未 收 到 的 XXXX 收入為 2242 萬 元 ， 原 因 是 ：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。 7 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務分析報告 235 財務費用 本期財務費用 1204 萬元，同比增加 680 萬元，增加幅度為 130%。 ②貸款利率提高： 自 20xx 年 9 月存款準備金率 上調(diào)至 7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準利率下浮 10%的優(yōu)惠利率。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： （ 1）國債收益 本期國債方面取得的收益為 56 萬元，同比減少 213 萬元，下降幅度 79%。 ②實現(xiàn)收益的時間性差異：投資收益何時實現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時間和有關(guān)投資協(xié)議約定時間。原因是：本期公司組織資金 億元，申購到 158 萬股 TCL 新股，獲利575 萬元。 237 營業(yè)外支出凈額 本期營業(yè)外支出凈額 18 萬元，同比增加了 24 萬元，主要因素是：（ 1）本期報廢 4 輛汽車，帳面凈值 14 萬元；（ 2）本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋
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