財(cái)務(wù)分析報(bào)告moonjanus (文件)
【正文】 收入為 2億元，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)為 1200 萬(wàn)元。按工程利潤(rùn)率為 3%計(jì)算，每月新增工程項(xiàng)目的完成量應(yīng)達(dá)到 3000 萬(wàn)元。 （ 1）管理費(fèi)用 管理費(fèi)用同比增加的因素中，主要是 考核獎(jiǎng)及其所提工資附加因素，同比增加了 445 萬(wàn)元。 （ 2）財(cái)務(wù)費(fèi)用 本期財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規(guī)模同比增加了 117%。 自去年 9月央行提高存款準(zhǔn)備金率以來(lái)，各家銀行已出現(xiàn)不同程度的惜貸現(xiàn)象。 建議：①公司可轉(zhuǎn)債發(fā)行成功后，調(diào)整貸款規(guī)模，減低財(cái)務(wù)費(fèi)用；②增加長(zhǎng)期貸款的比重，分散短期償債壓力；③鑒于 XXXX 項(xiàng)目開工延遲至三季度，可利用現(xiàn)有資金進(jìn)行短期的資金運(yùn)作，提高資金收益來(lái)彌補(bǔ)資金成本。 適度收縮貨 幣供應(yīng)的 宏觀金融 政策 ，使取得貸款的難度增大。 受特定因素的影響，原計(jì)劃于年初開工的 XXX 項(xiàng)目預(yù)計(jì)延至三季度開工，按原計(jì)劃所儲(chǔ)備的資金暫時(shí)尚未投入。 在本年管理費(fèi)用預(yù)算中，期間性較大的費(fèi)用項(xiàng)目有 :考核獎(jiǎng)、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備等，扣除這些費(fèi)用項(xiàng)目的影響 13 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 后，本期管理費(fèi)用支出為 309 萬(wàn)元，占全年預(yù)算的 24%，接近平均水平。 44 管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的期間性影響較大 從同期比較來(lái)看：（ 1）管理費(fèi)用增加 425 萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額減少額的 35%；（ 2）財(cái)務(wù)費(fèi)用增加 680 萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額減少額的 56%。 分析調(diào)整后，可實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目工程收入為 21050 萬(wàn)元，可實(shí)現(xiàn)的工程利潤(rùn)為 1200 萬(wàn)元。 建議：公司根據(jù)目前市場(chǎng)行情進(jìn)行專題研究，制定出應(yīng)對(duì)措施。從本年股市行情來(lái)看，有持續(xù)走好的可能，國(guó)債價(jià)格在短期內(nèi)可能難以上漲。 42 國(guó)債跌價(jià)幅度較大 國(guó)債價(jià)格主要受資本市場(chǎng)供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國(guó)債的到期價(jià)值是確定的，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備能在兌息和兌本時(shí)得到補(bǔ)償。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)， XXXX 車輛通行情況與收入情況如下表： XX 單價(jià) XXX 收入 (萬(wàn)元 ) 收入 增長(zhǎng)額 XXX 增長(zhǎng)幅度 本期 去年同期 本期 去年同期 XXXX 4 元 119,600 89,647 +% XXXX 8 元 90,354 87,361 +% XXXX 16 元 2,444 8,550 % XXXX 24 元 853 1,551 % 11 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 合計(jì) 213,251 87,109 +% （注： XXX； XXX； XXX； XXX 以上。 （ 5）營(yíng)業(yè)外支出凈額 18 萬(wàn)元，占預(yù)算 5%， 主要原因是列入預(yù)算事項(xiàng)尚未進(jìn)行處理。 （ 2）工程結(jié)算成本 168 萬(wàn)元，占預(yù)算 %，具體分析詳見“ 重要問(wèn)題綜述 43”。 ②辦公經(jīng)費(fèi) 28 萬(wàn)元，占預(yù)算 21%。 （ 7） XXXX 的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異。 （ 3）工程收入 150 萬(wàn)元，完成預(yù)算 %，具體分析詳見“重要問(wèn)題綜述 32”。若國(guó)債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn) 20xx 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有較大影響。 此因素已考慮在 20xx 年預(yù)算中，對(duì) 20xx 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。 238 經(jīng)營(yíng)狀況綜述 本期凈利潤(rùn)同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái) 務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。 （ 2）股票收益 本期股票方面取得的收益為 575 萬(wàn)元，同比增加 551 萬(wàn)元。 236 投資收益 扣除 XXXX 影響后，本期投資收益 217 萬(wàn)元，同比減 少 111 萬(wàn)元，下降幅度為 34%。經(jīng)與 XXXX 公司協(xié)商， XXXX 公司于 4月 15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)。 （ 4）本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 5 萬(wàn)元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備 56 萬(wàn)元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的 XXXX 收入 830 萬(wàn)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備 50 萬(wàn)元。而 20xx 年考核獎(jiǎng) 515 萬(wàn)元全額計(jì)列在 20xx 年，形成時(shí)間性差異 317萬(wàn)元。 （ 2）其他業(yè)務(wù)支出 3萬(wàn)元，同比減少 15 萬(wàn)元，下降幅度為 85%。已開支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的 26%。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下： （ 1） XXXX 營(yíng)業(yè)成本 993 萬(wàn)元，同比增加 102 萬(wàn)元，增加幅度為11%。
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