企業(yè)財務(wù)分析報告(文件)
【正文】 益表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)報告[page] 3 .預算完成情況及分析 31 收入收益類 本期收入、收益共計4195萬元，完成收入總預算3%，扣除XXX因素和XXXX項目的影響，完成收入總預算6%。 (4)其他業(yè)務(wù)收益41萬元，完成預算57%，剔除費用支出減少因素，完成預算36%，主要原因是收入實現(xiàn)的期間性。否則，將形成本年目標利潤的缺口?！ 、廴粘＞S護費33萬元，占預算13%?！ ?3)管理費用883萬元，占預算43%，扣除一些費用項目的期間性影響后，完成預算24%，具體分析詳見“重要問題綜述44”?！ ?3 預算分析綜述 本期凈利潤605萬元，完成全年預算7%，如果對XXXX收益按預算平均季度收益250萬元進行預計，本期凈利潤調(diào)整為855萬元，%。XXX。%的車流量集中在收費單價較低的XXXX和XXXX上。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標準。 對比2010年12月31日與2011年3月31日的市場價格，%～%?，F(xiàn)按以下已經(jīng)落實的工程項目(不含XXXX項目)，對工程收入和工程利潤進行分析調(diào)整： (1)XXXX本年完工，可按合同計算的收入為2億元，預計工程利潤為1200萬元。按工程利潤率為3%計算，每月新增工程項目的完成量應達到3000萬元?！ 念A算分析來看：(1)本期管理費用883萬元占全年預算的43%，超過平均時間進度18%。 在本年管理費用預算中，期間性較大的費用項目有:考核獎、中介機構(gòu)服務(wù)費、董事會經(jīng)費、壞賬準備等，扣除這些費用項目的影響后，本期管理費用支出為309萬元，占全年預算的24%，接近平均水平?！ ∈芴囟ㄒ蛩氐挠绊懀媱澯谀瓿蹰_工的XXX項目預計延至三季度開工，按原計劃所儲備的資金暫時尚未投入。適度收縮貨幣供應的宏觀金融政策，使取得貸款的難度增大。③鑒于XXXX項目開工延遲至三季度，可利用現(xiàn)有資金進行短期的資金運作，提高資金收益來彌補資金成本?！ 〗ㄗh：①公司可轉(zhuǎn)債發(fā)行成功后，調(diào)整貸款規(guī)模，減低財務(wù)費用?！ ∽匀ツ?月央行提高存款準備金率以來，各家銀行已出現(xiàn)不同程度的惜貸現(xiàn)象?！ ?2)財務(wù)費用 本期財務(wù)費用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規(guī)模同比增加了117%?！ ?1)管理費用 管理費用同比增加的因素中，主要是考核獎及其所提工資附加因素，同比增加了445萬元?！ ?4 管理費用和財務(wù)費用的期間性影響較大 從同期比較來看：(1)管理費用增加425萬元，占利潤總額減少額的35%?！ 》治稣{(diào)整后，可實現(xiàn)的項目工程收入為21050萬元，可實現(xiàn)的工程利潤為1200萬元?！ 〗ㄗh：公司根據(jù)目前市場行情進行專題研究，制定出應對措施。從本年股市行情來看，有持續(xù)走好的可能，國債價格在短期內(nèi)可能難以上漲?！ ?2 國債跌價幅度較大 國債價格主要受資本市場供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準備能在兌息和兌本時得到補償。XXX以上。更多財務(wù)分析報告相關(guān)內(nèi)容：財務(wù)分析報告的主要分析指標財務(wù)分析之
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