財(cái)務(wù)分析報(bào)告moonjanus-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 12 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 （ 1） XXXX 本年完工，可按合同計(jì)算的收入為 2億元，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)為 1200 萬(wàn)元。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。 從以上預(yù)算項(xiàng)目的分析來(lái)看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利 潤(rùn)構(gòu)成中工程利潤(rùn)和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問(wèn)題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析。 ④專項(xiàng)維護(hù)費(fèi) 196 萬(wàn)元，占預(yù)算 12%，主要原因是大部分預(yù)算項(xiàng)目尚未實(shí)施。 （ 5）短期投資收益 217 萬(wàn)元，完成預(yù)算 11%，主要原因是本期計(jì)提 414 萬(wàn)元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見(jiàn)“ 重要問(wèn)題綜述 42”。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。 （ 3）跌 價(jià)準(zhǔn)備 按 20xx年 3月 31日的收盤價(jià)計(jì)算，公司所持國(guó)債的市價(jià)為 億元，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備 414 萬(wàn)元，而去年同期是 轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌 8 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 價(jià)準(zhǔn)備 38萬(wàn)元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加 452 萬(wàn)元。原因是： ①貸款規(guī)模增大：本期銀行貸款平均規(guī)模為 億元，去年同期為 億元，增加了 億元，增幅為 117%。 （ 3）董事會(huì)經(jīng)費(fèi) 21 萬(wàn)元，同比增加 16萬(wàn)元，原因是： ①總額差 異： 20xx 年董事領(lǐng)取半年津貼， 20xx 年董事領(lǐng)取全年津貼。 233 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 41 萬(wàn)元，同比增加 15 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 58%。如果考慮按 XXXX 項(xiàng)目本期投入量 2262 萬(wàn)元作調(diào)整比較，則：① 5 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 本期工程收入同比增加 1193 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 98%；②本期收入調(diào)整為 6200 萬(wàn)元，同比增加 1340 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 28%。結(jié)合公司現(xiàn)有 億元的貨幣資金量來(lái)看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。 （ 5）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用： XXXXX 攤余凈值 635 萬(wàn)元， XXXXX 攤余凈值837 萬(wàn)元。 注 注 3 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 211 資產(chǎn)構(gòu)成 公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動(dòng)資產(chǎn) 億元，長(zhǎng)期投資 億元，固定資產(chǎn)凈值 億元，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 億元。 （ 3）短期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì) 6617 萬(wàn)元，能 在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤(rùn)。變動(dòng)原因按利潤(rùn)構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下： 231 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3938 萬(wàn)元，同比減少 922 萬(wàn)元，下降幅度為19%。 主要原因是 XXXXXXX 計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為 117 萬(wàn)元。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由 XXXX 部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒(méi)有其他直接費(fèi)用。 本期對(duì)暫未收到的 XXXX 收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： （ 1）國(guó)債收益 本期國(guó)債方面取得的收益為 56 萬(wàn)元，同比減少 213 萬(wàn)元，下降幅度 79%。從具體的分析來(lái)看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi)；二、投資收益的減少是受國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。 3 預(yù)算完成情況及分析 31 收入收益類 本期收入、收益共計(jì) 4195 萬(wàn)元，完成收入總預(yù)算 3%，扣除 XXX 9 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 因素和 XXXX 項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算 6%。否則，將形成本年目標(biāo)利潤(rùn)的缺口。 10 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 （ 3）管理費(fèi)用 883 萬(wàn)元，占預(yù)算 43%， 扣除一些費(fèi)用項(xiàng)目的期間性影響后， 完成預(yù)算 24%，具體分析詳見(jiàn)“ 重要問(wèn)題綜述 44”。） XXX 同比增長(zhǎng)了 14%，總收入同比只增長(zhǎng) 2%，原因是 XXXXXX 在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。 20xx 年短期投資收益預(yù)算 1900 萬(wàn)元（不含追加投資收益），若國(guó)債價(jià)格遲遲不上漲，計(jì)提的跌 價(jià)準(zhǔn)備將無(wú)法轉(zhuǎn)回
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