【正文】 響程度。 20xx 年短期投資收益預(yù)算 1900 萬元（不含追加投資收益），若國債價格遲遲不上漲，計提的跌 價準(zhǔn)備將無法轉(zhuǎn)回，對完成 20xx 年的經(jīng)營目標(biāo)會產(chǎn)生很大影響。 10 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務(wù)分析報告 （ 3）管理費用 883 萬元，占預(yù)算 43%， 扣除一些費用項目的期間性影響后， 完成預(yù)算 24%，具體分析詳見“ 重要問題綜述 44”。 3 預(yù)算完成情況及分析 31 收入收益類 本期收入、收益共計 4195 萬元，完成收入總預(yù)算 3%，扣除 XXX 9 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務(wù)分析報告 因素和 XXXX 項目的影響，完成收入總預(yù)算 6%。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： （ 1）國債收益 本期國債方面取得的收益為 56 萬元，同比減少 213 萬元，下降幅度 79%。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由 XXXX 部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。變動原因按利潤構(gòu)成的主要項目分析如下： 231 主營業(yè)務(wù)收入 本期主營業(yè)務(wù)收入 3938 萬元，同比減少 922 萬元，下降幅度為19%。 注 注 3 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務(wù)分析報告 211 資產(chǎn)構(gòu)成 公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動資產(chǎn) 億元，長期投資 億元，固定資產(chǎn)凈值 億元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 億元。結(jié)合公司現(xiàn)有 億元的貨幣資金量來看，財務(wù)風(fēng)險不大。 233 其他業(yè)務(wù)利潤 本期其他業(yè)務(wù)利潤 41 萬元，同比增加 15 萬元，增長幅度為 58%。原因是： ①貸款規(guī)模增大：本期銀行貸款平均規(guī)模為 億元，去年同期為 億元，增加了 億元，增幅為 117%。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對貸款規(guī)模的調(diào)整，財務(wù)費用會相應(yīng)減少。 ④專項維護費 196 萬元，占預(yù)算 12%，主要原因是大部分預(yù)算項目尚未實施。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。 （ 1）管理費用 管理費用同比增加的因素中，主要是 考核獎及其所提工資附加因素，同比增加了 445 萬元。 適度收縮貨 幣供應(yīng)的 宏觀金融 政策 ，使取得貸款的難度增大。 分析調(diào)整后，可實現(xiàn)的項目工程收入為 21050 萬元，可實現(xiàn)的工程利潤為 1200 萬元。根據(jù)有關(guān)部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)， XXXX 車輛通行情況與收入情況如下表： XX 單價 XXX 收入 (萬元 ) 收入 增長額 XXX 增長幅度 本期 去年同期 本期 去年同期 XXXX 4 元 119,600 89,647 +% XXXX 8 元 90,354 87,361 +% XXXX 16 元 2,444 8,550 % XXXX 24 元 853 1,551 % 11 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務(wù)分析報告 合計 213,251 87,109 +% （注： XXX； XXX； XXX； XXX 以上。 （ 7） XXXX 的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時間性差異。 238 經(jīng)營狀況綜述 本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費用和財 務(wù)費用的大幅增加、投資收益減少所致。 （ 4）本期轉(zhuǎn)回已計提的壞賬準(zhǔn)備 5 萬元，而去年同期是計提了壞賬準(zhǔn)備 56 萬元，主要系去年同期對暫未收到的 XXXX 收入 830 萬，計提了壞賬準(zhǔn)備 50 萬元。按營業(yè)成本構(gòu)成，分析如下： （ 1） XXXX 營業(yè)成本 993 萬元，同比增加 102 萬元，增加幅度為11%。 （ 2）長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由 XXXXX 構(gòu)成，共計 億元，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。 212 資產(chǎn)質(zhì)量 （ 1）貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共計 億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。 232 主營業(yè)務(wù)成本 本期主營業(yè)務(wù)成本 1161 萬元，同比減少 932 萬元，下降幅 度為45%。 ②時間差異： 20xx 年董事津貼在 20xx 年陸續(xù)發(fā)放， 20xx 年董事津貼集中在 20xx 年 1 月發(fā)放