財(cái)務(wù)分析報(bào)告moonjanus-wenkub.com
2025-06-20 19:56 本頁面
【正文】 目前各家銀行的貸前審查更為嚴(yán)格，公司從申請貸款到取得貸款的期間有所延長。 從公司目前的貸款結(jié)構(gòu)來看，短期借款（含本年到期的長期借款）的比重為 95%，其中 4 月份到期借款為 億元，短期償債的壓力比較大。 建議：對一些金額較大而可控度和預(yù)見度又較高的期間性費(fèi)用項(xiàng)目，采取預(yù)提方式來平衡對當(dāng)期利潤的影響程度。 從預(yù)算分析來看：（ 1）本期管理費(fèi)用 883 萬元占全年預(yù)算的 43%，超過平均時(shí)間進(jìn)度 18%；（ 2）本期財(cái)務(wù)費(fèi)用 1204 萬元占全年預(yù)算（利息凈支出）的 33%，超過平均時(shí)間進(jìn)度 8%。 20xx 年工程利潤預(yù)算為 萬元（不含 XXXX 項(xiàng)目），可實(shí)現(xiàn)的工程利潤為 1200 萬元，在剩余的 9 個(gè)月內(nèi)，應(yīng)以新增工程項(xiàng)目來實(shí)現(xiàn) 萬元工程利潤。 43 工程項(xiàng)目完成量不足 鑒于工程項(xiàng)目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按 20xx 年經(jīng)營目標(biāo) ， 著重從完成工程利潤預(yù)算情況來分析 。 20xx 年短期投資收益預(yù)算 1900 萬元（不含追加投資收益），若國債價(jià)格遲遲不上漲，計(jì)提的跌 價(jià)準(zhǔn)備將無法轉(zhuǎn)回，對完成 20xx 年的經(jīng)營目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生很大影響。所以，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備在賣出國債前本質(zhì)上是一種浮虧。） XXX 同比增長了 14%，總收入同比只增長 2%，原因是 XXXXXX 在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。 33 預(yù)算分析綜述 本期凈利潤 605 萬元，完成全年預(yù)算 7%， 如果對 XXXX 收益按預(yù)算平均季度收益 250 萬元進(jìn)行預(yù)計(jì)，本期凈利潤調(diào)整為 855 萬元，完成預(yù)算 %。 10 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 （ 3）管理費(fèi)用 883 萬元，占預(yù)算 43%， 扣除一些費(fèi)用項(xiàng)目的期間性影響后， 完成預(yù)算 24%，具體分析詳見“ 重要問題綜述 44”。 ③日常維護(hù)費(fèi) 33 萬元，占預(yù)算 13%。否則，將形成本年目標(biāo)利潤的缺口。 （ 4）其他業(yè)務(wù)收益 41 萬元，完成預(yù)算 57%，剔除費(fèi)用支出減少因 素，完成預(yù)算 36%，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。 3 預(yù)算完成情況及分析 31 收入收益類 本期收入、收益共計(jì) 4195 萬元，完成收入總預(yù)算 3%，扣除 XXX 9 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 因素和 XXXX 項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算 6%。 （ 2）擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。從具體的分析來看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi)；二、投資收益的減少是受國債市場價(jià)格下跌影響。原因是：本期公司組織資金 億元，申購到 158 萬股 TCL 新股，獲利575 萬元。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： （ 1）國債收益 本期國債方面取得的收益為 56 萬元，同比減少 213 萬元，下降幅度 79%。 7 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 235 財(cái)務(wù)費(fèi)用 本期財(cái)務(wù)費(fèi)用 1204 萬元，同比增加 680 萬元，增加幅度為 130%。 本期對暫未收到的 XXXX 收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 （ 2）工資附加費(fèi) 78 萬元，同比增加 70 萬元，主要是 20xx 年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由 XXXX 部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒有其他直接費(fèi)用。 通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。 主要原因是 XXXXXXX 計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為 117 萬元。 通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。變動(dòng)原因按利潤構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下： 231 主營業(yè)務(wù)收入 本期主營業(yè)務(wù)收入 3938 萬元，同比減少 922 萬元，下降幅度為19%。 目前貸款規(guī)模為 億元，短期借款占負(fù)債總額的 93%，說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。 （ 3）短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì) 6617 萬元，能 在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。 （ 4）無形資產(chǎn)： XXXXXX 攤余凈值 8134 萬元， XXXXX 攤余凈值5062 萬元。 注 注 3 XXXXX
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