財務分析報告moonjanus-閱讀頁
2024-07-24 19:56本頁面
【正文】 的產(chǎn)權證費用 3 萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉讓房屋收益 6萬元的滯后費用。從具體的分析來看：一、造成費用增加的因素在控制范圍內；二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。在形成原因上是 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。 （ 2）擴大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會的授權范圍內。 （ 3）國債市場價 格下跌，屬不可控因素。 3 預算完成情況及分析 31 收入收益類 本期收入、收益共計 4195 萬元，完成收入總預算 3%，扣除 XXX 9 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務分析報告 因素和 XXXX 項目的影響，完成收入總預算 6%。 （ 2） XXXXX 收入 126 萬元，完成預算 24%。 （ 4）其他業(yè)務收益 41 萬元，完成預算 57%，剔除費用支出減少因 素，完成預算 36%，主要原因是收入實現(xiàn)的期間性。 （ 6）追加短期投資收益本期無，主要原因是： 計劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉債后暫時閑置的資金， 屬于時間性差異。否則，將形成本年目標利潤的缺口。按預算項目分析如下： （ 1） XXXX 成本 993 萬元，占預算 20%，按預算項目分析如下： ①人員經(jīng)費 197 萬元，占預算 27%。 ③日常維護費 33 萬元，占預算 13%。 ⑤折舊與無形資產(chǎn)攤銷 539 萬元，占預算 25%。 10 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財務分析報告 （ 3）管理費用 883 萬元，占預算 43%， 扣除一些費用項目的期間性影響后， 完成預算 24%，具體分析詳見“ 重要問題綜述 44”。具體分析詳見“ 重要問題綜述 44”。 33 預算分析綜述 本期凈利潤 605 萬元，完成全年預算 7%， 如果對 XXXX 收益按預算平均季度收益 250 萬元進行預計，本期凈利潤調整為 855 萬元，完成預算 %。 4 重要問題綜述及建議 41 XXXXX收入增長分析 XXXX 本期收入 126 萬元，同比增加 3 萬元，增長幅度為 2%。） XXX 同比增長了 14%，總收入同比只增長 2%，原因是 XXXXXX 在結構上發(fā)生了較大變化。 建議：公司相 關部門對 XXX 和 XXX 下降的情況進行分析，找出下降原因。所以，計提的跌價準備在賣出國債前本質上是一種浮虧。 國債價格在一定空間內與股市行情基本呈負相關。 20xx 年短期投資收益預算 1900 萬元（不含追加投資收益），若國債價格遲遲不上漲，計提的跌 價準備將無法轉回，對完成 20xx 年的經(jīng)營目標會產(chǎn)生很大影響。除 21（ 07）外的其余國債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為 %～ %。 43 工程項目完成量不足 鑒于工程項目收入與成本的相關性，應按 20xx 年經(jīng)營目標 ， 著重從完成工程利潤預算情況來分析 。 （ 2）目前 XXXXX 工程已簽訂正式合同，合同總價 1400 萬元，合同工期 14 個月，可考慮本年進度按 900 萬元計算，預計工程利潤 18萬元。 20xx 年工程利潤預算為 萬元（不含 XXXX 項目），可實現(xiàn)的工程利潤為 1200 萬元，在剩余的 9 個月內，應以新增工程項目來實現(xiàn) 萬元工程利潤。 建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應適當關注一些利潤率較高的中小型項目。 從預算分析來看：（ 1）本期管理費用 883 萬元占全年預算的 43%，超過平均時間進度 18%；（ 2）本期財務費用 1204 萬元占全年預算（利息凈支出）的 33%，超過平均時間進度 8%。本年預算中已對這些因素加以了考慮，對全年的經(jīng)營目標不會產(chǎn)生影響。 建議：對一些金額較大而可控度和預見度又較高的期間性費用項目，采取預提方式來平衡對當期利潤的影響程度。擴大貸款規(guī)模的主要 原因是： XXXX 項目和 XXXX 項目為 BT 方式，為滿足建設資金的需要， 公司靠增加貸款來進行資金儲備。 從公司目前的貸款結構來看，短期借款（含本年到期的長期借款）的比重為 95%，其中 4 月份到期借款為 億元，短期償債的壓力比較大。今年 3 月，央行再度出臺了 “ 實行差別存款準備金率 ”和“ 實行再貸款浮息 ” 兩項政策，具有收縮銀根意圖。目前各家銀行的貸前審查更為嚴格，公司從申請貸款到取得貸款的期間有所延長。
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