財(cái)務(wù)分析報(bào)告moonjanus -文庫吧
2025-05-31 19:56 本頁面
【正文】 （ 2）長期投資： XXXXX2 億元， 億元， XXXX3496 萬元。 （ 3）固定資產(chǎn)凈值： XXXX 凈值 億元， XXXXX 等房屋凈值 2932萬元。 （ 4）無形資產(chǎn)： XXXXXX 攤余凈值 8134 萬元， XXXXX 攤余凈值5062 萬元。 （ 5）長期待攤費(fèi)用： XXXXX 攤余凈值 635 萬元， XXXXX 攤余凈值837 萬元。 212 資產(chǎn)質(zhì)量 （ 1）貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共計(jì) 億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。 （ 2）長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由 XXXXX 構(gòu)成，共計(jì) 億元，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。 （ 3）短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì) 6617 萬元，能 在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。 （ 4）保值增值性好的長期投資：由 XXXX 與 XXXX 的股權(quán)投資構(gòu)成，共計(jì) 億元，不僅有較好的投資回報(bào)，而且 XXXX 的 股權(quán)對公司的發(fā)展具有重要作用。 以上四類資產(chǎn)總計(jì) 億元，占總資產(chǎn)的 90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。 4 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 22 負(fù)債狀況 截至 20xx 年 3 月 31 日，公司負(fù)債總額 億元，主要構(gòu)成為：短期借款（含本年到期的長期借款） 億元，長期借款 5500 萬元，應(yīng)付賬款 707 萬元，應(yīng)交稅費(fèi) 51萬元。 目前貸款規(guī)模為 億元，短期借款占負(fù)債總額的 93%，說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有 億元的貨幣資金量來看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。 目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為 %，自有資金與舉債資金基本 平衡。 23 經(jīng)營狀況及變動原因 扣除 XXXX 影響后， 20xx 年 13 月（以下簡稱本期）公司凈利潤605 萬元，與 20xx 年同期比較（以下簡稱同比）減少了 1050 萬元，下降幅度為 63%。變動原因按利潤構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下： 231 主營業(yè)務(wù)收入 本期主營業(yè)務(wù)收入 3938 萬元，同比減少 922 萬元，下降幅度為19%。其主要原因?yàn)椋? （ 1） XXXX 收入 3662 萬元，同比增加 144 萬元，增長幅度為 %，系 XXXXXXXXXXX 增加所致。 （ 2） XXXXX126 萬元，同比增加 3 萬元，增長幅度為 2%，具體 分析詳見“ 重要問題綜述 41”。 （ 3）工程收入 150 萬元，同比減少 1069 萬元，下降幅度為 88%，原因是：一、本期開工項(xiàng)目同比減少；二、 XXXX 辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。 通過上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按 XXXX 項(xiàng)目本期投入量 2262 萬元作調(diào)整比較，則：① 5 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告 本期工程收入同比增加 1193 萬元，增長幅度為 98%；②本期收入調(diào)整為 6200 萬元，同比增加 1340 萬元，增長幅度為 28%。 232 主營業(yè)務(wù)成本 本期主營業(yè)務(wù)成本 1161 萬元，同比減少 932 萬元，下降幅 度為45%。按營業(yè)成本構(gòu)成，分析如下： （ 1） XXXX 營業(yè)成本 993 萬元，同比增加 102 萬元，增加幅度為11%。 主要原因是 XXXXXXX 計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為 117 萬元。 （ 2）工程成本 168 萬元（直接成本 144 萬元，間接費(fèi)用 24 萬元），同比減少 1034 萬元，下降幅度為 86%。主要原因是： ①開工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少 1002 萬元，下降幅度為 87%； ②開工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少 32 萬元 ，下降幅度為 57%。已開支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的 26%。 通過上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。 233 其他業(yè)務(wù)利潤 本期其他業(yè)務(wù)利潤 41 萬元，同比增加 15 萬元，增長幅度為 58%。其主要原因是： （ 1）其他業(yè)務(wù)收入 44萬元，同比持平。 （ 2）其他業(yè)務(wù)支出 3萬元，同比減少 15 萬元，下降幅度為 85%。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由 XXXX 部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒有其他直接費(fèi)用。
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