8綜合醫(yī)院收費部門內(nèi)控管理研究(編輯修改稿)
2024-09-28 12:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 班人員使用備用金，當天需要上繳銀行的賬目及時足額結清報表上繳銀行，到下班時間還有未結清的報表全部結清，當天未上交銀行的報表金額和備用金一起存入保險箱，待第二天接班人員上班前清點備用金和交賬金額，第二天把前一天遺留未交賬的報表金額上繳銀行，完成交接。收費組長實時監(jiān)督收費人員的現(xiàn)金款項上繳情況，做到日賬日清，防止資金延遲上繳、挪用資金的情況發(fā)生。 ，完善票據(jù)使用流程。門診、住院的收費票據(jù)日常使用量非常大，是醫(yī)院日常收入的合法依據(jù)，也是醫(yī)院會計核算的原始憑證。票據(jù)的真實性、合法性會直接影響醫(yī)院財務收支情況。在收費票據(jù)的購買、領用、保管、繳銷、核查等一系列環(huán)節(jié)中需要嚴格控制管理。票據(jù)管理人員要根據(jù)門診、住院收費處的票據(jù)使用量定期向財政申請購買票據(jù)，驗收合格之后辦理入庫手續(xù)，發(fā)票需要單獨上鎖保管，有專人負責管理做好票據(jù)領用、核銷的登記工作[3]。票據(jù)領用時需要管理人員依據(jù)票據(jù)的順序編號依次分發(fā)給收費員，并登記領用票據(jù)的起始號碼和終止號碼，認真核對后由收費員簽字確認。票據(jù)使用完后，做好票據(jù)的核銷登記。需要將票據(jù)存根和收費報表一起上繳稽核人員，稽核人員審核票據(jù)使用連續(xù)性，票據(jù)金額與報表金額是否一致，審核后的票據(jù)號碼統(tǒng)一作核銷登記。財務科稽核人員加強作廢票據(jù)管理，嚴格審核作廢票據(jù)、退費票據(jù)，作廢票據(jù)和退費票據(jù)連同收費報表經(jīng)過核對后一起裝訂憑證。 。每個收費員都有自己的收費登錄密碼，都要保護好自己的收費登錄密碼，密碼設置不要過于簡單，并且要經(jīng)常不定期地進行密碼更改，防止別的收費員進行盜用，造成現(xiàn)金損失。收費員在自己電腦登錄操作，下班或臨時走開需要及時關閉系統(tǒng)，不要其他人員在自己的電腦上操作，也不要去用別人的電腦。在收費過程中，實時核對票據(jù)使用號碼和電腦號碼，做到兩者保持一致。出現(xiàn)差錯應該立即查找原因，核對賬目。 ，規(guī)范退費操作
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