6我國商業(yè)銀行規(guī)章制度層級問題探析(編輯修改稿)
2024-09-25 19:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行長辦公會及其下設(shè)專門委員會、董事會及其下設(shè)專門委員會、監(jiān)事會及其下設(shè)專門委員會審議通過。 根據(jù)《黨章》規(guī)定，保證監(jiān)督黨和國家的方針政策在商業(yè)銀行貫徹執(zhí)行，參與企業(yè)重大問題的決策，是行黨委的重要職責(zé)。因此，凡是提交股東大會、董事會審議決定的涉及公司重大問題的規(guī)章制度，應(yīng)當(dāng)上報黨委會或黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會研究討論同意；另外，《公司法》規(guī)定，公司研究決定改制以及經(jīng)營方面的重大問題、制定重要的規(guī)章制度時，應(yīng)當(dāng)聽取公司工會的意見，并通過職工代表大會或者其他形式聽取職工的意見和建議。 根據(jù)《工會法》、《勞動法》和《勞動合同法》規(guī)定，商業(yè)銀行作為用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛(wèi)生、保險福利、職工培訓(xùn)、勞動紀律以及勞動定額管理等直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見。 當(dāng)然，如果商業(yè)銀行沒有全面、系統(tǒng)、明確、書面的關(guān)于規(guī)章層級方面的規(guī)定，在規(guī)章的審議方面也就不可避免地帶有一定的隨意性。 四、商業(yè)銀行規(guī)章制度層級劃分的原理 對商業(yè)銀行規(guī)章制度的層級進行劃分與界定，不是為劃分層級而作表面文章，是要從規(guī)范商業(yè)銀行規(guī)章制度體系建設(shè)的角度，進一步理清商業(yè)銀行的決策、經(jīng)營、操作的層次，從而完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。作為股份制公司的商業(yè)銀行，根據(jù)公司治理結(jié)構(gòu)，其經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)是分層次的，而作為經(jīng)營管理重要工具的公司規(guī)章也必然是有層級之分的。 其實，任何組織（包括國家在內(nèi)）的管理都是分層次進行的。例如，作為國家機關(guān)管理工具的國家法規(guī)，有“上位法”與“下位法”之分。我國現(xiàn)行法規(guī)的基本層級為：憲法（即母法）、法律（可分為基本法律和其他法律）、法規(guī)（又分為行政法規(guī)、軍事法規(guī)和地方法規(guī)）、規(guī)章（分為國務(wù)院部門規(guī)章、軍事規(guī)章和政府規(guī)章）、國際法（分為國際公約、國家條約和國際慣例）等等。再如，我們黨內(nèi)法規(guī)制度也有層級劃分，一般認為，《中國共產(chǎn)黨章程》是根本的，是一級法規(guī)；準則是二級法規(guī)，概括性比較強，比如《關(guān)于黨內(nèi)政治生活的若干準則》等；條例是三級法規(guī)，一般規(guī)定某一方面的工作，比如《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》等；規(guī)定、辦法、細則是四級法規(guī)，一般規(guī)定某一方面的工作。 雖然我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)并未對商業(yè)銀行規(guī)章制度的層級劃分與界定作出明確要求，但是在有關(guān)監(jiān)管規(guī)章中卻含有大量的層級管理規(guī)定，例如《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》規(guī)定，董事會應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的股東大會議事規(guī)則，由股東大會審議通過后執(zhí)行。《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，董事會負責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系，高級管理層負責(zé)制定內(nèi)部控制政策。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》規(guī)定，董事會應(yīng)審議批準商業(yè)銀行的合規(guī)政策。《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》規(guī)定，董事會負責(zé)審批市場風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，高級管理層負責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程?！渡虡I(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》規(guī)定，董事會應(yīng)制定與本行戰(zhàn)略目標相一致且適用于全行的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和總體政策，高級管理層根據(jù)董事會制定的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略及總體政策，負責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程。財政部《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》規(guī)定，金融企業(yè)對經(jīng)營者、核心技術(shù)人員和核心管理人員實行與其他職工不同的薪酬辦法，應(yīng)由股東（大）會或者董事會決議。諸如此類的層級管理規(guī)定很多，也正因如此，商業(yè)銀行的規(guī)章層級也不是隨意劃分的，其劃分標準應(yīng)當(dāng)做到依法合規(guī)、符合行情、兼顧慣例、尊重規(guī)律、便于施行。 五、關(guān)于公司《章程》層級的特殊地位 研究公司規(guī)章制度的層級問題，不可避免地要涉及公司《
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