6我國商業(yè)銀行規(guī)章制度層級問題探析(完整版)
【正文】 表性的表述為“構(gòu)建了以《章程》為母法，涵蓋基本管理制度、重要規(guī)章制度、具體規(guī)章制度等多層次的制度體系”。我國商業(yè)銀行的組織形式進程的變遷，是商業(yè)銀行規(guī)章制度層級界定的組織基礎(chǔ)。1984年國務(wù)院作出中國人民銀行專門行使中央銀行職能、建立四大專業(yè)銀行的決定。該辦法所稱“規(guī)章類制度”，是“制度”的一種特殊表現(xiàn)形式，特指在調(diào)整內(nèi)容、制定部門、審議機構(gòu)、發(fā)布形式、效力等級等方面具有特定要求的狹義上的“制度”。而“規(guī)章”只是“制度”的一種特殊表現(xiàn)形式，是指在調(diào)整內(nèi)容、制定部門、審議機構(gòu)、發(fā)布形式、效力等級等方面具有特定要求的狹義上的“制度”。我國商業(yè)銀行規(guī)章制度層級問題探析 張在禎 【內(nèi)容提要】本文以商業(yè)銀行“規(guī)章制度”的基本概念為起點，以中國銀行業(yè)特別是商業(yè)銀行的組織形式在改革開放進程中的變遷為基礎(chǔ)，從完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)、明確公司內(nèi)部職責(zé)分工、實施層級管理的角度，提出我國商業(yè)銀行規(guī)章制度的層級劃分與界定問題，瀏覽了目前商業(yè)銀行規(guī)章制度層級界定的概況，探析了商業(yè)銀行規(guī)章制度層級劃分的基本原理，分析了商業(yè)銀行公司章程地位的特殊性，探尋了商業(yè)銀行規(guī)章層級劃分的法律依據(jù)，對商業(yè)銀行三級規(guī)章的界定要素進行了比較分析，介紹了三個層級劃分制度具體運用的案例。從表現(xiàn)形式來說，制度的名稱可以是“綱要、政策、框架、通則、規(guī)定、辦法、細則、標準、準則、規(guī)則、指引、指導(dǎo)意見、實施意見、流程、規(guī)程、通知”等等。而“其他制度”是指會議紀要、修正案、過渡通知、補充通知、轉(zhuǎn)發(fā)通知、發(fā)文通知和操作手冊等。特別是1995年頒布的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，該法所稱的商業(yè)銀行是指依照該法和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。 從商業(yè)銀行內(nèi)部來看，商業(yè)銀行的公司治理機制建設(shè)雖然取得了一定成果，同時還不同程度地存在著公司治理架構(gòu)不健全、決策執(zhí)行體系架構(gòu)不合理、監(jiān)督機制有效性不足等問題。據(jù)此觀點，是將規(guī)章制度劃分為基本規(guī)章制度、重要規(guī)章制度、具體規(guī)章制度三個主要層級，另外，還有公司《章程》和其他規(guī)章制度。 當然，如果商業(yè)銀行沒有全面、系統(tǒng)、明確、書面的關(guān)于規(guī)章層級方面的規(guī)定，在規(guī)章的審議方面也就不可避免地帶有一定的隨意性?！渡虡I(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定，董事會負責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系，高級管理層負責(zé)制定內(nèi)部控制政策。公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員（包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員）均具有約束力。公司章程修改也應(yīng)向原公司登記機關(guān)備案。 據(jù)此，我們可以得出以下結(jié)論。 綜上所述，除公司《章程》作為商業(yè)銀行原始性“母規(guī)章”外，我國商業(yè)銀行的“規(guī)章”，基本上可分為“基本規(guī)章”、“具體規(guī)章”和“操作規(guī)章”三個層級，是具有基本法律依據(jù)的，筆者認同這種劃分方法。名稱一般使用“辦法”、“準則”、“標準”、“指引”、“規(guī)則”、“規(guī)程”等。 當然，鑒于我們上海銀行是一家規(guī)模不大的商業(yè)銀行，為提高規(guī)章制度的制定效率，便于規(guī)章制度的執(zhí)行使用，規(guī)章制度管理辦法規(guī)定，可以將有關(guān)基本規(guī)章和具體規(guī)章進行合并制定，遇此情況，該規(guī)章草案應(yīng)當先經(jīng)行長辦公會議審議，再報董（監(jiān)）事會會議審議，此類規(guī)章的層級應(yīng)定為基本規(guī)章；同理，也可將具體規(guī)章和操作規(guī)章進行合并制定，此類規(guī)章的層級應(yīng)定為具體規(guī)章。應(yīng)當說，上海銀行規(guī)章層級劃分與界定制度及其推行，有效地推動和保障了銀行內(nèi)部公司治理和經(jīng)營管理活動依法合規(guī)運行。這類規(guī)章的級別效力雖然不高，但操作性、實用性很強，是全體員工履行崗位職責(zé)的操作指南，是目前商業(yè)銀行規(guī)章制度建設(shè)的重中之重。但是，應(yīng)當提請注意的是，根據(jù)我國商業(yè)銀行的
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