工程審計基本制度(編輯修改稿)
2025-09-20 02:26 本頁面
【文章內容簡介】 吊裝工程記錄、預付工程款、墊付款項明細表、材料驗收單、單位工程分部分項驗收單、甲供材料、設備出庫單、主材明細表等。 ，可通過現(xiàn)場查勘、訪談、現(xiàn)場監(jiān)督等方法和形式，并對核實后的問題進行記錄。 情況、施工質量 第 5 頁 共 11 頁 情況、進度情況、安全情況等以及現(xiàn)場的相關單位、人員是否與提供的資料相一致，是否存在資料中未反應的情況，是否得到有效的管理，并對發(fā)現(xiàn)問題的問題現(xiàn)場進行溝通或核實，同時應進行記錄。 ，以達到了解項目情況、核實資料發(fā)現(xiàn)問題等目的。訪談時應認真聽取相關方的陳述，并分析判斷實際情況，并對于分析的情況進一步核實，如有必要應對訪談進行記錄。 報送的工程管理資料，通過現(xiàn)場資料了解工程管理情況及信息、資料管理情況，并對發(fā) 現(xiàn)的問題現(xiàn)場溝通或核實，并進行記錄。 （四）工程竣工審計 審查預結算的編制是否符合國家的有關規(guī)定，工程預算是否與有關招標文件及施工圖相符合，竣工結算報表和竣工情況說明書是否真實、完整、合規(guī)。預決算書中工程量是否真實，套項及價格是否合理，計取各項費用及執(zhí)行文件、套用定額是否準確合理。編制的依據是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備。 。小型工程要有單位工程竣工驗收報告，工程結算單；大型工程要有竣工圖紙、分部分項工程量清 單或編制完整的工程結算書、招投標文件（包括招標圖紙及答疑文 第 6 頁 共 11 頁 件）、中標通知書復印件、工程施工合同、補充合同或施工協(xié)議書、完整的施工組織設計、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄、設計變更及簽證（包括增減工程項目）、甲供材料、設備出庫單、經過認價的 “ 主材價格表 ” ；需找補材料差價的證明材料、供料明細表、單位工程竣工驗收報告。 1）在工程部在工程驗收后一個月內，應及時通知公司審計部。將初審后的所有資料報送公司審計部。 2）審查工程結算書的編制依據是否正確，各種費率 及定額標準計算是否準確。 3）審查工程結算投資額是否超過預算。結算超預算部分，
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