5審計機關審計方案制度(編輯修改稿)
2025-09-11 21:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 計風險的評估； （六）預定的審計工作起訖日期； （七）審計組組長、審計組成員及其分工； （八）編制的日期； （九）其他有關內(nèi)容。 第九條審計實施方案由審計組編制，經(jīng)審計組所在部門負責人審核，報審計機關主管領導批準后，由審計組負責實施。 第十條審計組編制審計實施方案前，應當調(diào)查了解被審計單位的下列情況，并要求被審計單位提供下列資料： 第 3 頁 共 4 頁 （一）財政財務隸屬關系、機構設置、人員編 制情況； （二）職責范圍或者業(yè)務經(jīng)營范圍； （三）銀行賬戶、會計報表及其他有關的紙質(zhì)和電子會計資料； （四）內(nèi)部審計機構和社會審計機構出具的審計報告； （五）財務會計機構及其工作情況； （六）相關的內(nèi)部控制及其執(zhí)行情況； （七）相關的重要會議記錄
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