工程審計基本制度-wenkub
2024-09-20 02 本頁面
【正文】 造價管理，施工過程中的相關(guān)記錄管理、竣工驗收記錄及報告等。 第 1 頁 共 11 頁 工程審計基本制度 一、總則 ，明確工程審計工作方向、重點、內(nèi)容及條理，提高工程審計的效率和質(zhì)量，達制定本制度。具體審計側(cè)重內(nèi)容針對工程開展的不同階段、根據(jù)審計目的或項目實際情況確定。 過程監(jiān)督、階段審計和專項審計工作中發(fā)現(xiàn)并提出相關(guān)部門在組織機構(gòu)、制度建立和執(zhí)行以及項目管理情況等方面的問題；通過審計工作促進相關(guān)部門建立健全管理 第 2 頁 共 11 頁 制度和加強制度的執(zhí)行，以促使工程投資得到有效控制、提高工程管理水平，從而降低管理成本、質(zhì)量成本和工期成本，達到工程投資的合理、合規(guī)、高效使用。 二、工程審計流程 （一）工程的立項審計 工程項目開工前的各項審批手續(xù)需完備、合法，并納入公司的年度預(yù)算計劃。臨時調(diào)整或補充的工程項目，也應(yīng)由工程部將計劃變動情況及時報送公司 第 3 頁 共 11 頁 審計部。 負責(zé)招投標(biāo)的部門會同招標(biāo)代理單位應(yīng)認真編制招標(biāo)文件，并將招標(biāo)文件及標(biāo)底抄送公司審計部。 工程合同未經(jīng)公司董事長同意，不能正式簽訂工程合同。對于工期小于15 日的應(yīng)在工程開工通知審計部。 ：小型工程需要有工程進度表、材料驗收單、分項工程驗 2 收單；大型工程需要有施工圖紙、圖紙收發(fā)臺賬、施工組織設(shè)計、代號網(wǎng)絡(luò)圖、設(shè)計變更及簽證、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄、預(yù)付工程款、墊付款項明細表、材料驗收單、單位工程分部分項驗收單、甲供材料、設(shè)備出庫單、主材明細表等。訪談時應(yīng)認真聽取相關(guān)方的陳述，并分析判斷實際情況，并對于分析的情況進一步核實，如有必要應(yīng)對訪談進行記錄。編制的依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備。將初審后的所有資料報送公司審計部。 4）審查工程結(jié)算書。 （五）工程審計的一般流程 ，制定切合實際的審計方案。 ，了解基本情況，進行初步審計，形成對審計項目的初
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