工程審計基本制度-文庫吧
2025-09-06 02:26 本頁面
【正文】 導(dǎo)批準 的本年度基建計劃和改擴建、大中修工程項目計劃抄送公司審計部。臨時調(diào)整或補充的工程項目，也應(yīng)由工程部將計劃變動情況及時報送公司 第 3 頁 共 11 頁 審計部。 對新開工的工程，應(yīng)將項目建議書、可行性研究報告書、批準的設(shè)計文件、新開工項目情況表等有關(guān)資料抄送公司審計部。 （二）工程招投標及合同簽訂的審計 大型工程必須要招標，且重點審查施工單位的資質(zhì)。 對標書的工程量清單要進行復(fù)核，主要審查招標標價不許超過批準的概算，標底的編制不準有高套或低套的現(xiàn)象。 負責招投標的部門會同招標代理單位應(yīng)認真編制招標文件，并將招標文件及標底抄送公司審計部。 對勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，達到一定規(guī)模的，必須報請工程招標管理部門按有關(guān)規(guī)定進行公開招標。 招標結(jié)束后，由公司董事長或授權(quán)工程部負責人代表公司同中標單位簽訂工程合同。 合同文書使用公司示范文本，各項條款要明確、具體、全面。 工程合同未經(jīng)公司董事長同意，不能正式簽訂工程合同。對于 個別加急項目由董事長授權(quán)特批的，事后也應(yīng)將會簽手續(xù)補齊以利于檔案資料的完整。 第 4 頁 共 11 頁 有效合同送公司審計部、外銷部各一份備案。 （三）在建工程跟蹤審計 工程部應(yīng)在項目開始半個月內(nèi)通知審計部。對于工期小于15 日的應(yīng)在工程開工通知審計部。 在施工隊伍進場前要有工程進度單。 加強施工現(xiàn)場的 5s 管理，施工過程中要做好相關(guān)記錄（如材料驗收單、分項驗收單等），并且要與現(xiàn)場實際相符合。 工程款的支付要嚴格按照合同規(guī)定撥付，不準超額或 提前支付工程款。 ：小型工程需要有工程進度表、材料驗收單、分項工程驗 2 收單；大型工程需要有施工圖紙、圖紙收發(fā)臺賬、施工組織設(shè)計、代號網(wǎng)絡(luò)圖、設(shè)計變更及簽證、隱蔽工程記錄、
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