【文章內(nèi)容簡介】 必須經(jīng)實物責(zé)任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。 f 按合同支付款項的，在首次付款時，應(yīng)將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負(fù)責(zé)人審核并報總裁 /執(zhí)行董事審批后，方可開支。 g 報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。 h 凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費用等行為者，一經(jīng)查實，將嚴(yán)肅處理。 報賬流程 經(jīng)辦人 → 部門負(fù)責(zé)人 (二級主管、一級經(jīng)理 )審查簽字 → 會計 (財務(wù)負(fù)責(zé)人 )→ 總裁 /執(zhí)行董事審批簽字 → 出納員支付款項。 各項退款 交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說明原因。 裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務(wù)中心填寫 “ 裝飾裝修退款申請單 ” ，再按：客戶主管 (內(nèi)勤 )→ 部門負(fù)責(zé)人 (二級主管、一級經(jīng)理 )→ 會計 (財務(wù)負(fù)責(zé)人 )→ 出納退款。 施工完成需退裝修保證金、外單位的進(jìn)場保證金時，由各項目服務(wù)中心填寫 “ 裝飾裝修退款申請單 ” ，再按：客戶主管 (內(nèi)勤 )→ 業(yè)主簽 字 → 工程主管 → 部門負(fù)責(zé)人 (二級主管、一級經(jīng)理 )→ 會計 (財務(wù)負(fù)責(zé)人 )→ 出納退款。 業(yè)主退物管費、車位費，應(yīng)由各項目服務(wù)中心寫退款單，并注明退款原因。經(jīng)：客戶 → 客戶主管 (內(nèi)勤 )→ 部門負(fù)責(zé)人 (二級主管、一級經(jīng)理 )→ 財務(wù)審核 → 服務(wù)中心收銀退款。 工資結(jié)算 簽批程序：二級主管 (根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表 物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定 3 篇 財務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費、特約代辦服務(wù)費、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運行。下面是物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定，歡迎參閱。 物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定 1 總 則 第一條 為了規(guī)范發(fā)展公司所屬物業(yè)公司各項收費工作的管理，完善收費記錄等基礎(chǔ)會計工作，加強對物業(yè)公司收費工作會計監(jiān)督，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。 第二條 收費工作是發(fā)展公司業(yè)務(wù)的重要組成部分，物業(yè)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)展公司制定的各項收費管 理制度。 第三條 物業(yè)公司負(fù)責(zé)人應(yīng)該依照本制度規(guī)定，規(guī)范各項收費管理，建立健全各項收費管理辦法，組織有效實施 。收費室主任在日常工作中，依照本制度規(guī)定組織、管理各項收費工作。 第四條 收費管理制度應(yīng)達(dá)到如下目標(biāo)： 一、規(guī)范各項收費工作，保證收費資料真實完整 。 二、建立并完善收費記錄制度，保證各類相關(guān)收費數(shù)據(jù)的記錄準(zhǔn)確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符 。 三、各類的數(shù)據(jù)應(yīng)及時上報發(fā)展公司財務(wù)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)及時傳遞，為管理活動提供及時、準(zhǔn)確的信息 。 四、加強對物業(yè)公司財務(wù)收支活動的會計監(jiān)督，不相容職務(wù)有不同人承擔(dān)。 第五條 為了更好的激勵員工完成公司的收費任務(wù)，加大各項費用的收繳力度，對于在收費工作中表現(xiàn)突出或不能完成收費任務(wù)的部門或個人進(jìn)行一定的獎、罰，具體獎罰方案詳見物業(yè)公司績效考核方案及考核細(xì)則。 收 費 分 工 第六條 物業(yè)公司各項收費日常業(yè)務(wù)歸口公司財務(wù)室指導(dǎo)管理，各收費小區(qū)、收費部門，日常收繳業(yè)務(wù)工作管理統(tǒng)一由有色苑收費室統(tǒng)籌安排指導(dǎo)。按照不相容職務(wù)相分離的原則，收費業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)、收費業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費稽查檢查等工作，應(yīng)由不同的 人員執(zhí)行，已達(dá)到明確職責(zé)權(quán)限，行成相互制衡機制。 第七條 以下不相容工作為：收費金額確認(rèn)工作與收費工作 。水、電、暖等費用的抄表工作與收費工作 。裝修押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金退回的確認(rèn)工作與收費工作 。應(yīng)收款的記錄工作與收費工作等。 第八條 收費工作分工如下 :物業(yè)公司經(jīng)理負(fù)責(zé)應(yīng)收管理費及其他費用收取標(biāo)準(zhǔn)、收費起止時間的確認(rèn)工作，同時負(fù)責(zé)確認(rèn)押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金批準(zhǔn)退付及處理工作 。水電抄表工負(fù)責(zé)轄區(qū)所有由物業(yè)公司支付費用的水電表的抄錄工作 。收費員負(fù)責(zé)以上各項經(jīng)確認(rèn)的收、付內(nèi)容進(jìn)行收、付款作業(yè)，編制相關(guān)報表 。收費室主 任負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，同時規(guī)范各收費小區(qū)、收費部門收繳程序及核查上報報表準(zhǔn)確性 。財務(wù)室負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的稽核，規(guī)范各收費項目收費制度。 收 費 程 序 第九條 水電費收費程序：抄表工應(yīng)在次月 1 日將抄錄的電費數(shù)據(jù)上報收費室，收費員在 19 日依據(jù)抄表工抄錄電費數(shù)據(jù)錄入收費軟件，同時依據(jù)業(yè)主實際情況計算當(dāng)期水費、物業(yè)管理費數(shù)據(jù)，針對公用水、電、物業(yè)費轉(zhuǎn)賬部分，要求抄表工每季度抄錄一次報發(fā)展公司財務(wù)室，財務(wù)室根據(jù)各單位實際予以轉(zhuǎn)賬。電費總表的抄錄時間應(yīng)與供電部門抄表時間同步，分表應(yīng)在每月 2530 日內(nèi)完成抄錄。 收費室 主任應(yīng)對當(dāng)月錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，并保證當(dāng)月 10 日準(zhǔn)時收費。 第十條 停車費的收費程序：停車費的收取分按年收費、按月收費和臨時收費三種形式。按年收費、按月收費由辦卡人在收費室憑持卡人詳細(xì)資料辦理，收費員必須錄入持卡人相關(guān)信息后，按月或年收費標(biāo)準(zhǔn)收費 (初次辦卡需繳納制卡費 )，按月、年收費的收費情況，應(yīng)按月編制收費清單，列明所屬起止日期，報發(fā)展公司財務(wù)室，金額必須與上報數(shù)據(jù)一致。臨時收費由門衛(wèi)值班人員收取，門衛(wèi)值班人員交接班時，必須依據(jù)門禁軟件列示應(yīng)收金額與實際收款金額，填列交款明細(xì)表，并詳細(xì)列明差 額原因，同時交接班時應(yīng)清點臨時卡、停車費發(fā)票、錢款，交接班人員簽字確認(rèn)。門衛(wèi)值班人員所收票款必須及時上交秩序維護(hù)部負(fù)責(zé)人處，不得長時間滯留在各值班人員手中。收費室主任應(yīng)隨時檢查門衛(wèi)的交接班記錄，檢查門衛(wèi)的停車票和票款數(shù)量金額，及時查找出現(xiàn)的錯誤。門衛(wèi)應(yīng)及時估算停車票使用情況，不夠時及時在收費室領(lǐng)取，收費室應(yīng)建賬登記停車票領(lǐng)購情況。 第十一條 門面出租及市場房屋、攤位租金的收費程序 (1)所有出租房屋、攤位必須簽訂租賃合同 。 (2)租賃合同簽訂后，房屋及攤位租賃戶須持出租合同到發(fā)展公司財務(wù)按合同的 要求繳納租金 。 (3)新簽或合同到期后續(xù)簽的所有出租合同，必須由物業(yè)公司、財務(wù)科、綜合辦根據(jù)本地當(dāng)年市場租賃價格重新進(jìn)行評估，確定門面、市場房屋及攤位租金的收費標(biāo)準(zhǔn)，以書面報告報請公司批準(zhǔn)后簽訂租賃合同 。 (4)租金每年繳納一次，租賃合同期內(nèi)，未按合同及時繳納租金的，物業(yè)公司必須由專人負(fù)責(zé)催繳，保證租金及時繳納。承租方應(yīng) 積極繳納租金，若數(shù)次催繳仍不及時繳納租金，出租方有權(quán)終止合同，停止向其繼續(xù)出租，因終止出租合同所造成的損失全部由承租方承擔(dān)。 第十二條 押金、代收費收退程序：各收費點收費員根據(jù)各小區(qū)實際押金、代收費項目標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費，收取時，開具收款收據(jù)并告知業(yè)主需妥善保管，押金退付時憑收款收據(jù)支付。收費員交款時必須附押金、代收費明細(xì)，同時向收費室主任上報電子版明細(xì)，上報數(shù)據(jù)與繳款金額必須相符。業(yè)主需退付押金時，經(jīng)各小區(qū)負(fù)責(zé)人簽字、物業(yè)公司經(jīng)理確認(rèn)后，收費室主任安排各服務(wù)小區(qū)收費員直接進(jìn)行退費，當(dāng)日交款時，發(fā)展公司財務(wù)室出納根據(jù)審核手續(xù)齊全的當(dāng)日退費明細(xì)清單，開具現(xiàn)金支票與當(dāng)日收費款項一同繳存銀行，同時將審核手續(xù)齊全的退費明細(xì)清單上交財務(wù)室當(dāng)日進(jìn)行賬務(wù)處理。 第十三條 收費員每天收費后，于下午四點扎帳，財務(wù)室出納準(zhǔn)時收款，出納收款時，依據(jù)有當(dāng)日收費員簽字確認(rèn)的收費交款表，結(jié)合當(dāng)日收費扎帳匯總表進(jìn)行收款，及時送存銀行。各收費網(wǎng)點包括門崗，在每星期一下午四點，依據(jù)各收費點填列交款交接明細(xì) (各交款交接班必須詳細(xì)列示，并有交接班人員簽字 )，到收費室繳費。如果平日收有大量現(xiàn)金，提前電話通知財務(wù)收費。 第十四條 在每月月末，各網(wǎng)點收費扎完帳后，在次月 5 日前以電子版形式上報欠收費用明細(xì)單。報送收費室主任處匯總后上報財務(wù)，財務(wù)銷售會計核對欠費掛賬情況。 第十五條 各項應(yīng)收款的減免必須由物業(yè)、熱力公司寫專題報告報發(fā)展公司，專題報告內(nèi)容應(yīng)包括：繳費人的姓名、金額及減免的理由等。由發(fā)展公司綜合辦、財務(wù)科核實后，報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，最終由董事長簽字確認(rèn)后，收費室方能處理減免，同時做好相關(guān)資料的保管 工作，以備查驗。 對于特困人員、特殊用戶取暖費采取的適當(dāng)優(yōu)惠或給予減免，也必須遵守上述審批程序，經(jīng)董事長簽字確認(rèn)后給予優(yōu)惠或減免 。對供熱區(qū)域的政府惠民蔬菜副食品直銷店，按阜政辦 (2024)94 號文通知要求，按居民用熱價格減半收繳取暖費 。對于其他相關(guān)文件規(guī)定應(yīng)給予減免的，例如發(fā) 改委明文規(guī)定的未安裝供暖設(shè)施的樓道、陽臺、儲藏室等空間的取暖費用應(yīng)該給予減免，一經(jīng)供暖用戶提出相關(guān)減免要求，物業(yè)公司經(jīng)核實后，可減免相關(guān)手續(xù)盡快予以辦理 。新建小區(qū)的第一個采暖期熱費由開發(fā)商繳納，以后年度由購房者或開發(fā)商繳納 (未售房 )，已購房未入住和開發(fā)商未售出的空房按 50%繳納熱費 (2024 年開始，住建局不成文規(guī)定，最先在公務(wù)員小區(qū)執(zhí)行 )，具體入住情況及空房率由物業(yè)公司、財務(wù)科、綜合辦進(jìn)行核實后，物業(yè)公司提請書面報告。 第十六條 物業(yè)公司收費室與發(fā)展公司財務(wù)室將不定期對各類收費情況進(jìn)行檢查，如有舞弊情況 將進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，并在物業(yè)公司當(dāng)季考核中扣發(fā)相應(yīng)考核工資。 票 據(jù) 管 理 第十七條 物業(yè)公司收款收據(jù)、定額停車費發(fā)票等，由發(fā)展公司財務(wù)室統(tǒng)一印制 (或購買 )、統(tǒng)一管理，由收費室主任在財務(wù)室辦理領(lǐng)購手續(xù)，負(fù)責(zé)各收費點的發(fā)放，收費室應(yīng)建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量、號碼及金額。各收費員繳銷使用完的收據(jù)，由收費室主任及時到財務(wù)室銷號。 第十八條 物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領(lǐng) 用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、 起止號碼及領(lǐng)用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。 第十九條 收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失，追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司收費室交回收據(jù)并結(jié)清核銷。 第二十條 各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應(yīng)到發(fā)展公司財務(wù)室統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù) (第二聯(lián) )換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司財務(wù)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在發(fā)展公司財務(wù)室做好登記，款項 入賬后核銷。 第二十一條 收據(jù)填寫要求： 據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準(zhǔn)確無誤。 字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋 “ 作廢 ” 章或?qū)懨?“ 作廢 ” 字樣，再另行開具。 全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。 ④ 收據(jù)必須填寫收款人姓名全稱。 第二十二條 各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途 。除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。 第二十三條 本制度自二〇一四年一月起執(zhí)行，由發(fā)展公司財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋修訂。 物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定 2 一、財務(wù)會計管理的涵義