【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 簽制度而顯得很脆弱，第二道防線因信用社沒(méi)有按內(nèi)控的要求設(shè)立互為獨(dú)立的相互監(jiān)督的職能部門(mén)以及職責(zé)不清而顯得形同虛設(shè)，第三道防線也因?yàn)榉ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)不完善，稽核部門(mén)不超脫，未能切實(shí)發(fā)揮作用，因此，不能及時(shí)有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 信用風(fēng)險(xiǎn)。信用、風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人，債券發(fā)行人或金融交易雙方由于各種原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)投資人或交易對(duì)方遭受損失的可能性。它涉及貸款的存放，表外業(yè)務(wù)，衍生金融工具等金融業(yè)務(wù)，如果金融機(jī)構(gòu)不能按照足額收回金融合同約定的現(xiàn)金流，那么對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言就面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信用社而言，主要是其發(fā)放的貸款無(wú)法收回而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)檗r(nóng)民的經(jīng)營(yíng)受自然條件的影響較為嚴(yán)重，從而使其無(wú)法償還貸款的可能性較大，因此農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)更加突出，必須重點(diǎn)加以注意，切實(shí)采取措施來(lái)減少和化解信用風(fēng)險(xiǎn)。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于農(nóng)村信用社掌握的可以用于即時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿(mǎn)足存款提現(xiàn)的要求，從而使農(nóng)村信用社喪失清償能力的可能性。農(nóng)村信用社現(xiàn)在的貸款投放模式 一般是春夏發(fā)放，秋冬回收，因此在春耕時(shí)節(jié)和夏末時(shí)資金頻頻告急，在每年的 11 月到次年的 2 月卻有大量資金閑置不能產(chǎn)生效益，造成了資金使用效率低下與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏高交替存在。作為一個(gè)金融機(jī)構(gòu)，保持其合理的流動(dòng)性是非常有必要的， 第 11 頁(yè) 共 22 頁(yè) 它是金融機(jī)構(gòu)能夠安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的保證，農(nóng)村信用社更是如此。 農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因剖析 農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)多樣，其形成的原因也是錯(cuò)綜復(fù)雜的，是各種因素長(zhǎng)期以來(lái)相互作用的結(jié)果，既有內(nèi)部原因，也有外部的因素：既有與一般金融機(jī)構(gòu)的共性，又有其自身的特性。根據(jù)我國(guó)信用社 的歷史沿革與現(xiàn)狀，在對(duì)各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析后，農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)的成因可以歸納為如下的幾個(gè)方面。 金融市場(chǎng)定位的模糊性。 農(nóng)村信用社雖然被稱(chēng)為合作金融組織，但是在 50 年的發(fā)展歷程中，其性質(zhì)和社會(huì)定位一直都不十分明確，并不斷發(fā)生變化，在建國(guó)后，信用社的初創(chuàng)時(shí)期，它具有的是合作社的性質(zhì)，但以后發(fā)展的每個(gè)階段，信用社都不具有合作性質(zhì)，而是一種準(zhǔn)商業(yè)銀行的形式。 1996 年由于農(nóng)行的承擔(dān)能力減弱，農(nóng)村信用社與其脫鉤后，農(nóng)村信用社按照合作制重新進(jìn)行了規(guī)范，但國(guó)家有關(guān)部門(mén)以及人民銀行在對(duì)農(nóng)村信用社 的政策，管理和監(jiān)管上，又基本上混同于一般商業(yè)銀行，沒(méi)有真正把它作為金融機(jī)構(gòu)來(lái)對(duì)待，同時(shí)，國(guó)家有關(guān)部門(mén)及人民銀行將農(nóng)村信用社看作是準(zhǔn)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)，要求其承擔(dān)各項(xiàng)政策性業(yè)務(wù)和工作任務(wù) .如國(guó)家對(duì)農(nóng)村信用色歷年開(kāi)辦的保值儲(chǔ)蓄所支付的貼補(bǔ)利息一直不給予補(bǔ)償，要求農(nóng)村信用社支持服務(wù) “ 三農(nóng) ” ，解決農(nóng)民貸款難的問(wèn)題 .在農(nóng)村信用社的性質(zhì)和社會(huì)定位上的模糊性，不僅增加了農(nóng)村信用社 第 12 頁(yè) 共 22 頁(yè) 的經(jīng)營(yíng)管理的不確定性，而且假定了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 服務(wù)對(duì)象的特殊性 . 根據(jù)國(guó)務(wù)院和人民銀行的要求，農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象 主要為 “ 三農(nóng) ” 。農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)，低收益的弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)，各國(guó)大都通過(guò)采取優(yōu)惠政策來(lái)扶持農(nóng)業(yè)的發(fā)展 .我國(guó)的農(nóng)業(yè)更是如此，它以小家庭為主要生產(chǎn)單位，具有規(guī)模小，零星分散，技術(shù)含量低，易受自然環(huán)境及市場(chǎng)因素的影響，極不穩(wěn)定的特點(diǎn)（這里的自然因素當(dāng)然指的就是農(nóng)民靠天吃飯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指的是谷賤傷農(nóng)的現(xiàn)象），特別是自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響極大，幾乎每一次大的自然災(zāi)害都會(huì)造成大批的貸款人因財(cái)產(chǎn)，生產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失而難以?xún)斶€農(nóng)村信用社的貸款，由于我過(guò)奶奶工業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制尚未健全，自然災(zāi)害所造成的巨大損失往往被轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社承擔(dān)，使得農(nóng)村信用社 面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)往往高于其他金融組織，另外的原因是由于國(guó)家政策變化所造成的，因?yàn)檗r(nóng)村信用社受?chē)?guó)家政策左右而存在的風(fēng)險(xiǎn)，這需要農(nóng)村信用社在執(zhí)行政策時(shí)要考慮到本地的實(shí)際情況來(lái)辨別其是否可行，不要只會(huì)盲目的去執(zhí)行國(guó)家政策。 管理體制的波動(dòng)性 . 我國(guó)農(nóng)村信用社的管理體制的波動(dòng)性造成了現(xiàn)在信用社管理上存在許多問(wèn)題，導(dǎo)致了許多風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生 . 管理體制仍存在缺陷。我國(guó)的農(nóng)村信用社的管理體制隨著農(nóng)村體制的變化而經(jīng)歷了多次變革 .但是至今農(nóng)村信用社的 第 13 頁(yè) 共 22 頁(yè) 體制改革仍然不到位 .產(chǎn)權(quán)制度不明 晰，法人治理結(jié)構(gòu)不健全，內(nèi)控制度不落實(shí)，縣以上又沒(méi)有建立行業(yè)管理組織，使農(nóng)村信用社管理體制長(zhǎng)期處于改革和動(dòng)蕩之中，給農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)理水平的提高，四是在機(jī)構(gòu)人員，資產(chǎn)，財(cái)務(wù)等方面留下了許多新的包袱和風(fēng)險(xiǎn) . 管理制度的安排存在缺陷 .一是我國(guó)的多次變革給農(nóng)村信用社留下了承重的歷史包袱，加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生 .實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制后，大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)異軍突起，但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，許多規(guī)模小，污染大，效益差的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)紛紛被破產(chǎn)，改組和兼并，有的地方和部門(mén)更借機(jī)逃、廢債，造成農(nóng)村信用社大量債權(quán)懸空 和資產(chǎn)的損失，二是受地方黨政領(lǐng)導(dǎo)行政干涉，農(nóng)村信用社法人單位在基層，各級(jí)負(fù)責(zé)人的黨政關(guān)系也在當(dāng)?shù)?，地方黨政領(lǐng)導(dǎo)為了地方利益和自身的 “ 政績(jī) ” ，經(jīng)常以行政干預(yù)方式指令貸款，形成農(nóng)村信用社資產(chǎn)者根本拿不出符合條件的可用于抵押的物品，加上現(xiàn)在抵押物登記要到縣城，費(fèi)用昂貴，手續(xù)繁多，借款人多不愿辦理，造成大量貸款沒(méi)有抵押擔(dān)保，有的即使辦理了擔(dān)保手續(xù)，也形同虛設(shè)實(shí)際上等同與信用貸款 .農(nóng)村信用社的債權(quán)難以保障 . 監(jiān)管約束的軟弱不足。一是現(xiàn)階段盡管大部分農(nóng)村信用社按照合作制原則建立了社員代表大會(huì)，理事會(huì) ，監(jiān)事會(huì)等“ 三會(huì) ” 制度，但是由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系扭曲，法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制 第 14 頁(yè) 共 22 頁(yè) 度不健全等原因，多數(shù)農(nóng)村信用社的民主管理難以落實(shí)，二是由于農(nóng)村信用社縣以上行