【正文】 營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的原因剖析 農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的種類多樣，其形成的原因也是錯(cuò)綜復(fù)雜的，是各種因素長(zhǎng)期以來相互作用的結(jié)果，既有內(nèi)部原因，也有外部的因素：既有與一般金融機(jī)構(gòu)的共性，又有其自身的特性。 信用風(fēng)險(xiǎn)。 第 9 頁 共 22 頁 。而且農(nóng)村信用社的 “ 準(zhǔn)國(guó)家金融機(jī)構(gòu) ” 的形式承遞了舊的計(jì)劃管理體制下各金融機(jī)構(gòu)存在的弊端和問題。 人員素質(zhì)低。這應(yīng)是農(nóng)村信用社區(qū)別與其他金融機(jī)構(gòu)的主要方面 .雖然在過去，包括在 96 年之前歸農(nóng)行領(lǐng)導(dǎo)時(shí)，農(nóng)村信用社一直沿用自上而下的垂直領(lǐng)導(dǎo)的管理方法，但這既不利于信用社的自主經(jīng)營(yíng)，也不利于堅(jiān)持合作制原則。 經(jīng)營(yíng)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。由于體制、環(huán)境等原因，農(nóng)村信用社存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，這 嚴(yán)重阻礙了其正常工作，因此有必要對(duì)其深入的研究，否則小則影響一家信用社的效益，大則影響整個(gè)農(nóng)村信用社的聲譽(yù)。本文中我就農(nóng)村信用社存在的體制風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行了研究，基本上較清楚的闡述了信用社的風(fēng)險(xiǎn)問題，但是，由于本身知識(shí)的缺乏，理論體系欠缺，因此，不能完整的分析信用社可能存在的所有風(fēng)險(xiǎn)，而且對(duì)其中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等的研究還有待深化，希望能對(duì)信用社的健康發(fā)展有所幫助。指的是由于金融機(jī)構(gòu)沒有形成完整的制度體系以及組織機(jī)構(gòu)體系，沒有解決好產(chǎn)權(quán)關(guān)系等原因而危害該金融機(jī)構(gòu)良性發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn) . 管理風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行合作制改革的過程，在很大程度上是使基層社成為真正獨(dú)立的法人組織的過程，即只有堅(jiān)持基層社的獨(dú)立法人制，才能真正堅(jiān)持合作制原則，才能真 正體現(xiàn)信用社的特殊性。一是業(yè)務(wù)素質(zhì)低，一些職工從來不去了解當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)和當(dāng)?shù)攸h政對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，在貸款的投放上把握不準(zhǔn) .二是管理者水平低下，業(yè)務(wù)不精， 第 7 頁 共 22 頁 卻獨(dú)斷專行，粗放經(jīng)營(yíng)，造成大量資金沉淀。特別是管理體制問題一直沒有得到 第 8 頁 共 22 頁 很好的解決，管理體制的每一次變化均對(duì)信用社產(chǎn)生了較大的影響，實(shí)質(zhì)上也就是現(xiàn)在信用社的體制風(fēng)險(xiǎn)的積聚過程。管理風(fēng)險(xiǎn)是由于農(nóng)村信用社內(nèi)部管理不 善，不依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)給各種違法行為提供了機(jī)會(huì)，從而產(chǎn)生的危害信用社良性發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。信用、風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人，債券發(fā)行人或金融交易雙方由于各種原因不能履約致使金融機(jī)構(gòu)投資人或交易對(duì)方遭受損失的可能性。根據(jù)我國(guó)信用社 的歷史沿革與現(xiàn)狀，在對(duì)各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析后，農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)的成因可以歸納為如下的幾個(gè)方面。一是現(xiàn)階段盡管大部分農(nóng)村信用社按照合作制原則建立了社員代表大會(huì)，理事會(huì) ，監(jiān)事會(huì)等“ 三會(huì) ” 制度，但是由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系扭曲，法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制 第 14 頁 共 22 頁 度不健全等原因，多數(shù)農(nóng)村信用社的民主管理難以落實(shí)，二是由于農(nóng)村信用社縣以上行業(yè)管理機(jī)構(gòu)缺位，形成管理上的斷層，人民銀行雖然暫時(shí)承擔(dān)了農(nóng)村信用社的管理職責(zé)，但是受管理常常顧此失彼 . 業(yè)務(wù)的分散性 . 農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和其他的金融機(jī)構(gòu)相比存在著分散的特點(diǎn) .這使的其經(jīng)營(yíng)管理的成本增加，也不便于監(jiān)督管理 .一是資金的分散性 .由于服務(wù)對(duì)象的特殊性，農(nóng)村信用社吸收的存款為農(nóng)民們的零星存款，各項(xiàng)存款中定期存款較多，而且信用社一般經(jīng) 營(yíng)的為小額農(nóng)村信用貸款，營(yíng)業(yè)資金分散到千家萬戶 .經(jīng)營(yíng)管理的費(fèi)用較大 .其庫存現(xiàn)金占?jí)海\(yùn)鈔費(fèi)用開支，資金結(jié)算以及各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)成本 均高于其他金融機(jī)構(gòu)，難以形成規(guī)模效益；二是機(jī)構(gòu)的分散性，農(nóng)村信用社是基層的法人組織，因此它的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)比較多，而且分散于各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，這也使人民銀行對(duì)它的監(jiān)管難以實(shí)現(xiàn)，因此增加了管理的成本。一是以基層信用社或信用組織為基礎(chǔ)，自下而上逐級(jí)參股，形成了信用社 — 聯(lián) 合社 — 地區(qū)合作銀行 — 中央合作銀行的完整的合作金融管理；二是自上而下的服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督體系。我國(guó)農(nóng)村信用社的高風(fēng)險(xiǎn)性使其未來業(yè)務(wù)的發(fā)展迫切需要從根本上有一個(gè)保證。我國(guó)應(yīng)借鑒美國(guó)，對(duì)信用社在政策上予以扶持，以便其能更好的服務(wù)三農(nóng) . 提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的程度。 農(nóng)村信用社管理體制的轉(zhuǎn)軌，過渡時(shí)期越長(zhǎng)，所形成的制度安排和管理上的真空、漏洞就越多，就越容易發(fā)生新的道德風(fēng)險(xiǎn)，所支付 .的改革成本和潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就必然更大。在微觀上講，信用社對(duì)小額貸款的額度可適當(dāng)放寬，提高農(nóng)民應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而減少自身的風(fēng)險(xiǎn)。督促信用社深化改革，提高資本充足率，以增強(qiáng)自身抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。三是對(duì)原有的員工實(shí)行末位淘汰制，對(duì)新進(jìn)的人員實(shí)行招聘制， 以改善員工素質(zhì)的比例結(jié)構(gòu)。持辦成農(nóng)民群眾的合作金融組織，在此基礎(chǔ)上，通過吸引其他金融組織的加入，為較大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)提供服務(wù)，并由此為農(nóng)民提供更廣闊的發(fā)展空間。一是建立目標(biāo)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，在對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)有的歷史包袱和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面清理核實(shí)后，可以實(shí)行新老劃斷，分別考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，防止新的道德風(fēng)險(xiǎn)，二是要深化用工制度和工資制度改革，以 充分調(diào)動(dòng)員工的積極性。 要從內(nèi)外兩方面入手，即從加強(qiáng)金融監(jiān)管與強(qiáng)化內(nèi)控管理兩方面入手，加強(qiáng)對(duì)信用社的管理以減少管理上的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前特別重要的是要明確農(nóng)村信用 社的性質(zhì)和定位，建立具有中國(guó)特色的，與農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度 第 20 頁 共 22 頁 與組織體系。農(nóng)民是一個(gè)弱勢(shì)的群體，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)可以考慮建立一些農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織，作為農(nóng)民利益的代表，去進(jìn)行談判，代理等活動(dòng)，這樣的話，經(jīng)營(yíng)上的鏈條得到延長(zhǎng)，農(nóng)民有了更為廣闊的發(fā)展空間，農(nóng)村信用社的利益也可以得到一定的保障。 農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度和收入結(jié)構(gòu)上可以借鑒日本。中央銀行同時(shí)是商業(yè)銀行，但其分支機(jī)構(gòu)與基層信用社機(jī)構(gòu)各成系統(tǒng)，分別管理。 員工的認(rèn)知能力的局限性 .