5企業(yè)內(nèi)部控制審計報告()(編輯修改稿)
2024-09-06 21:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 都應(yīng)當(dāng)及時地向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄蟾?，并使其得到果斷處理。原奶進入三鹿集團的生產(chǎn)企業(yè)之前，缺乏對奶站經(jīng)營者的有效監(jiān)督。 內(nèi)部控制來自組織內(nèi)部，適應(yīng)不斷變化的外部環(huán) 境和組織變化是內(nèi)部控制發(fā)展的主線。組織結(jié)構(gòu)與盲目擴張以及企業(yè)文化與“ 責(zé)任做秀 ” 是 ” 三鹿事件 ” 發(fā)生的重要原因。 建立良好的人力資源政策，對培養(yǎng)企業(yè)的員工，提高企業(yè)員工的素質(zhì)，更好地貫徹和執(zhí)行內(nèi)部控制有很大的幫助，還能確保執(zhí)行企業(yè)政策和程序的人員具有勝任能力和正直品行。三鹿集團許多員工多是當(dāng)?shù)剞r(nóng)民，三年多也沒有員工發(fā)現(xiàn)并揭露此事。可見，員工素質(zhì)以及管理者理念以及經(jīng)營方式對企業(yè)發(fā)展影響至關(guān)重要。 四、內(nèi)部控制的主體、目標(biāo)、性質(zhì)、作用。 1 主體：由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實 施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)過程； 2 目標(biāo)：合理保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、經(jīng)營有效性，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展； 3 性質(zhì)：合理保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、經(jīng)營有效性，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展； 第 4 頁 共 6 頁 4 作用。企業(yè)內(nèi)部控制制度是指企業(yè)為了保證業(yè)務(wù)活動的有效進行，保護企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，防止、發(fā)現(xiàn)以及糾正錯誤和舞弊，保
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