5企業(yè)內(nèi)部審計制度(編輯修改稿)
2024-09-11 18:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 八）負責對公司及下屬各單位主要經(jīng)營者的經(jīng)濟責任進行審計。 （九）負責組織對公司各項工程建設(shè)項目的中期及竣工審計。 （十）負責對公司及下屬各單位的各項專項審計和審計調(diào)查，或配合公司有關(guān)部門進行專項檢查。 （十一）負責委托、協(xié)調(diào)外部審計機構(gòu)，并監(jiān)督其審計過程，評價其 工作質(zhì)量。 （十二）負責對公司下屬各單位內(nèi)部審計工作的指導和監(jiān)督，負責總結(jié)、宣傳、交流內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰先進單位和個人。 （十三）其他有關(guān)審計工作。 第十一條公司審計部的主要權(quán)限是： （一）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送制度、流程、計劃、預算、決算、報表和其他有關(guān)文件、資料等。 （二）檢查經(jīng)營活動中有關(guān)的文件、合同、銀行賬戶、會計憑證、賬簿等內(nèi)容；核查資金和資產(chǎn)；財務軟件登錄查詢和有關(guān)的計算機系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)等資料的查詢。 第 5 頁 共 9 頁 （三） 對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料，被調(diào)查者應保證所述內(nèi)容客觀、真實、完整。 （四）對被審計單位正在進行的違反國家法律法規(guī)和公司規(guī)定的財務和 3經(jīng)濟行為，有權(quán)予以制止；制止無效的，可以直接向公司主管領(lǐng)導或董事長進行匯報。 （五）對拒不提供有關(guān)資料、拒不回答提問等阻撓、妨礙審計工作的，可以采取要求立即配合、限期報送、現(xiàn)場封存等必要的措施；對提供虛假資料或配合不力，造成內(nèi)部審計工作誤判或?qū)徲嫻ぷ鳠o法進行的，有權(quán)通報批評，有權(quán)建議調(diào)離原工作崗位，涉嫌犯 罪的，有權(quán)要求移交司法機關(guān)。 （六）對嚴格遵守法規(guī)和公司制度、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，可以提出表揚和獎勵；對違反法規(guī)和公司制度的行為視情節(jié)輕重提出限期整改、通報批評、移交有關(guān)部門處罰。 （七）對企業(yè)內(nèi)部控制、風險管理的重大缺陷和薄弱環(huán)節(jié)提出審計建議的權(quán)力。 （八）對執(zhí)行審計決定的情況進行督促、檢查和匯報的權(quán)力。
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