5企業(yè)內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2024-09-11 18:05 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 1 公司部門內(nèi)部控制制度。公司按照符合現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，制定了《公司管理層人員目標(biāo)責(zé)任制》、《公司管理部門目標(biāo)責(zé)任制》、《公司技術(shù)部門目標(biāo)責(zé)任制》、《生產(chǎn)部門目標(biāo)責(zé)任制》等規(guī)章制度，對(duì)公司各部門的職責(zé)和權(quán)限、考核和獎(jiǎng)懲等作了明確的規(guī)定，保證了公司決策機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行以及公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 2 分公司和控股子公司內(nèi)部控制。根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃， 第 9 頁(yè) 共 20 頁(yè) 統(tǒng)一協(xié)調(diào)控帀股子公司、分公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的業(yè)績(jī)考核及激勵(lì)制度，并制定了重大事項(xiàng)內(nèi) 部報(bào)告制度，以此規(guī)范控股子公司重大投資、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、簽訂重大合同等行為。定期取得控股子公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理分析資料，及時(shí)檢查、了解控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理狀況。對(duì)控股子公司重要部門、關(guān)鍵崗位的管理人員實(shí)行委派制并定期輪換。結(jié)合各控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相對(duì)獨(dú)立特點(diǎn)，建立與之相適應(yīng)的分層管 理、責(zé)任到人的管理模式，對(duì)子公司和分公司各級(jí)管理人員分別制定目標(biāo)責(zé)任，并制訂了一整套既能靈活適應(yīng)市場(chǎng)需求又能保證公司統(tǒng)一管理的采購(gòu)制度和營(yíng)銷制度，有力地保障了公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 公 司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度 1 銷貨及收款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。根據(jù)化工行業(yè)市場(chǎng)狀況及公司產(chǎn)品特點(diǎn)，為充分調(diào)動(dòng)經(jīng)銷人員的積極性、擴(kuò)大公司產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，公司制定了《公司產(chǎn)品銷售細(xì)則》，將產(chǎn)品銷售市場(chǎng)劃分為若干個(gè)銷售分片，由銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)銷售分片的營(yíng)銷活動(dòng)，同時(shí)將銷售任務(wù)和貨款回籠指標(biāo)具體落實(shí)到產(chǎn)品銷售經(jīng)理日?？?jī)效考核之中。公司還制定了與銷售模式相適應(yīng)的訂單處理、信用管理、銷售合同管理、成品入庫(kù)、放行及交付管理、運(yùn)送貨物、開(kāi)出銷貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收帳款、收到現(xiàn)款及其記錄等管理 第 10 頁(yè) 共 20 頁(yè) 制度，規(guī)范了公司營(yíng)銷活動(dòng)中各環(huán)節(jié)流程 ，避免或減少壞帳發(fā)生。 2 采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制： 為了加強(qiáng)采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，公司制定了《公司物資統(tǒng)一采購(gòu)制度》，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，規(guī)范了原輔材料的比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)管理程序、原輔材料的編號(hào)、入庫(kù)、點(diǎn)數(shù)、質(zhì)檢、入帳、發(fā)放、盤存等一系列管理流程。 對(duì)于大宗原材料采購(gòu)一律統(tǒng)一采用招標(biāo)或議標(biāo)方法進(jìn)行，為此公司制定了《公司招標(biāo)議標(biāo)采購(gòu)管理辦法》，由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加招評(píng)標(biāo)，整個(gè)招評(píng)標(biāo)過(guò)程本著公開(kāi)、公平、公證的原則進(jìn)行，從 而拓寬公司原輔材料采購(gòu)渠道，降低原輔材料采購(gòu)成本，提高公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 對(duì)與關(guān)聯(lián)方貨物采購(gòu)，公司按照《公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)及付款內(nèi)控制度的制定，規(guī)范了采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)行為，使公司的原輔材料流轉(zhuǎn)有序、付款有度。實(shí)物資產(chǎn)管理做到了倉(cāng)庫(kù)定期盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)月月核查，物資庫(kù)存帳、卡、物相符，有效地保證了生產(chǎn)成本的真實(shí)可信和公司資產(chǎn)的安全。 3 生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制：針對(duì)公司產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)，為合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，降低庫(kù)存、提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，公司根據(jù)各分廠生產(chǎn)實(shí)際情況制定了對(duì)應(yīng)的《生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃 制度》、《生產(chǎn)調(diào)度 工作制度》、《生產(chǎn)協(xié)作管理制度》、《在制品管理制度》、《倉(cāng) 第 11 頁(yè) 共 20 頁(yè) 庫(kù)管理規(guī)定》等制度。這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)的程序、主要內(nèi)容、生產(chǎn)協(xié)作部門的職責(zé)。包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開(kāi)出用料清單、儲(chǔ)存原材料、投入生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)成本、計(jì)算銷售成本、質(zhì)量控制等一系列的操作流程。為各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊密銜接，建立正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序和質(zhì)量控制體系提供了保障，并且取得 iso9000質(zhì)量體系認(rèn)證。根據(jù)化工生產(chǎn)的特點(diǎn)，公司專門制定了《安全生產(chǎn)管理制度》、《環(huán)境保護(hù)管理制度》、《消防安全管理制度》，將防火、防災(zāi)作為安全生產(chǎn) 的重中之重。建立了公司、分廠、車間三級(jí)責(zé)任人制度，規(guī)定了從總經(jīng)理、分廠廠長(zhǎng)到車間、班組和每個(gè)操作崗位的安全職責(zé)和權(quán)限，提高了全體生產(chǎn)人員安全生產(chǎn)意識(shí)，實(shí)行安全生產(chǎn)一票否決制，使安全生產(chǎn)活動(dòng)處于受控狀態(tài)， 有效地保證了生產(chǎn)全過(guò)程的安全運(yùn)行。同時(shí)公司還針對(duì)各分廠和部門特點(diǎn)，制定了一套詳盡的《突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急救援預(yù)案》，并將每年 1 月 24 日和 7 月 24 日作為安全宣傳日，強(qiáng)化員工對(duì)應(yīng)急事故的演練和防范，強(qiáng)化職工安全意識(shí)，提高職工安全保護(hù)的能力。 4固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制。公司根據(jù)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，設(shè)置了設(shè)備采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，健全和完善了采購(gòu)與付款的控制程序，強(qiáng)化了對(duì)采購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的控制。對(duì)大型設(shè)備的采購(gòu)制定了《關(guān)于各種物資設(shè)備實(shí)行集中統(tǒng)一采購(gòu)的規(guī)定》，做到比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)、采購(gòu)決策透明，盡可 第 12 頁(yè) 共 20 頁(yè) 能堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞。制定了《固定資產(chǎn)規(guī)章制度》，對(duì)設(shè)備保養(yǎng)、維修進(jìn)行了規(guī)范，
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