【文章內(nèi)容簡介】 具類型和住宿，伙食補貼費用按出差類型和職位級別報銷標(biāo)準(zhǔn)：具體見行政部《出差管理規(guī)定》 ) 交通費報銷，必須在車票后注明日期，往返地點，如有的士費應(yīng)有領(lǐng)導(dǎo)簽字方可，票據(jù)必須在一個月內(nèi)報銷，否則不得報銷。 出差期間取得住宿費發(fā)票必須填寫清楚，日期、住宿時間、房價，否則不可作為合法憑證報銷。 出差人員 必須在出差后一個星期內(nèi)報銷票據(jù)，報銷單上附有批準(zhǔn)的出差申請，出差行程表，否則不得給予報銷。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單，總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)方可借款，財務(wù)部根據(jù)完整的借款申請單，編制會計憑證，出納，收款人必須在付款憑證上簽字，原借款未還，原則上不得再借款。 乘坐出租車報銷規(guī)定：董事長及總經(jīng)理出差乘坐出租車實報實銷。 其他人員出差原則上不準(zhǔn)乘坐出租車，但下列列情況除外： 出差目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通工具的。 攜帶巨款、重要文件須確保安全的 收發(fā)，貨笨重，搬運困難或者時間緊急的 ` 陪同重要客人外出的，主要指公司總裁、總經(jīng)理等 執(zhí)行特殊任務(wù)或者夜間辦事不方便的，已經(jīng)沒有公共交通工具的。 以上情況應(yīng)在回公司后在發(fā)票后寫明情況，經(jīng)部門經(jīng)理、主管簽字后報銷。 業(yè)務(wù)招待費： 對外發(fā)生的招待費，僅限經(jīng)理級以上人員及業(yè)務(wù)部銷售人員有權(quán)支配接待費，接待費標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)實報實銷。發(fā)票背面注明被招待單位名稱，人數(shù)，時間等。取得發(fā)票按次分單位粘貼，不得按金額分開粘貼。 機動車補助 本公司已轉(zhuǎn)正 E 級以上員工有私人機動車的可享有機動車補助。 機動車必須自行購買交強險及第三者責(zé)任險，且為本人上下班使用。 機動車補助按照以下標(biāo)準(zhǔn)在工資中發(fā)放 通訊費 手機通訊費 因公使用手機進(jìn)行國際通訊或國內(nèi)長途通訊的人員。總經(jīng)理及處長級以上實報實銷，經(jīng)理每月報電話費 300 元，司機出納每月報電話費 200 元，部門主管每個月報話費 100 元，上面必須寫明話費月份，以便查對。 人員出差期間發(fā)生同業(yè)務(wù)相關(guān)手機費用，實報實銷 (出 差人提供話費清單，并勾出相關(guān)費用 )。 BB 通訊費 公司為副總經(jīng)理 (含 )以上人員提供中國移動 BB 業(yè)務(wù)。 其它人員因移動辦公的需要，需使用 BB 業(yè)務(wù)的，由使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公司提供 BB 業(yè)務(wù)。 BB 月租費用由公司統(tǒng)一支付。超出包月的流量費用計入手機費用，按職位規(guī)定報銷。 由于使用 BB 業(yè)務(wù)更換手機，公司支付所購手機費用的一半，但最高不超過 1500 元。 家庭網(wǎng)絡(luò)費、 部門副經(jīng)理 (含 )以上級別員工，家庭使用網(wǎng)絡(luò)費用可實報實銷，但每年最高不超過 1000 元。 網(wǎng)絡(luò)費在每年 12 月統(tǒng)一報銷。 12 月之前離職者不可報銷。 汽車費用 汽車加油費報銷應(yīng)寫明具體車輛，出差時間及地點。汽車過路橋費報銷應(yīng)附《出車申請單》，報銷的過路橋費應(yīng)與出差時間相符。 對報銷單據(jù)的要求規(guī)定： 費用報銷單據(jù)要附公差單。異地出差一定要附出差行程表，寫明乘車路線，車票金額。不準(zhǔn)將不同內(nèi)容的費用支出列在一個項目報銷。筆跡工整，容易辯認(rèn)。 原始單據(jù)按要 求整齊粘貼，整齊、美觀、干凈，不得涂改。所有的復(fù)印件只是附件，不 得做為報銷原始憑據(jù)。 所有支出必須取得合法、有效、正確、規(guī)范的發(fā)票，發(fā)票上單位，日期，事由，單價，金額，開票人，單位簽章齊全，方可作為有效憑證，除非特殊情況財務(wù)部不接受收據(jù)作為報銷憑證。 費用報銷程序。 審核程序： 費用報銷單除特殊情況外，每周報銷一次，由經(jīng)辦人填寫單據(jù)，于周二、三交財務(wù)審核，財務(wù)對于單據(jù)情況有權(quán)詢問，經(jīng)辦人不得拒絕。對不合理、不真實、不完備的財務(wù)收支，有權(quán)不予受理或退回要求補充修正。財務(wù)把審核好的 單據(jù)交總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核后，財務(wù)按正常程序再安排付款。 此報銷制度從公布之日起開始執(zhí)行，請各部門嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。 企業(yè)費用報銷管理制度細(xì)則篇 5 第一章 總則 第一條 制定目的 為了嚴(yán)格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。 第二條 適用范圍 公司所有部門及全體員工。 第二章 管理職責(zé) 第三條 管理部 負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個人進(jìn)行處罰。 第四條 財務(wù)部 負(fù)責(zé)費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。 第五條 各部門 負(fù)責(zé)本部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。 第六條 公司領(lǐng)導(dǎo) 副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費用報銷的審核。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費用報銷的審批。 第三章 差旅費報銷 第七條 出差申請 員工因公出差，應(yīng)填寫 “ 出差申請單 ” ，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費用預(yù)算、是否借支等 。 填好 “ 出差申請單 ” 后，報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。 如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并 呈報人力資源部登記備案。 第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限： 員工出差不超過 3 天的，由部門主管核準(zhǔn) 。 員工出差時間 3～ 7 天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn) 。 員工出差天數(shù)超過 7 天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn) 。 部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第九條 借款 員工出差需要預(yù)支差旅費的，可以辦理借款 。 出差人員借款，應(yīng)填寫 “ 借款申請單 ”。 “ 借款申請單 ” 與 “ 出差申請單 ” 一并報上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財務(wù)部長簽字后，方予借支 。 前次借支未清者，不得再借款。 企業(yè)費用報銷管理制度細(xì)