3金融基層商業(yè)銀行短貸長用現(xiàn)象的調(diào)研報(bào)告(編輯修改稿)
2024-08-27 02:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、部門的投資過熱，導(dǎo)致貨幣信貸過快增長，加大通貨膨脹壓力。面對(duì)嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，國家運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律、行政手段加強(qiáng)宏觀調(diào)控，嚴(yán)格控制對(duì)鋼鐵、水 泥、電解鋁以及以房地產(chǎn)開發(fā)的信貸投放，其中控制中長期貸款的增加是主要手段。然而由于短貸長用的存在，雖然金融統(tǒng)計(jì)上的中長期貸款得到控制，而事實(shí)上卻有部分中長期貸款則以短期貸款的形式進(jìn)入了投資領(lǐng)域，一 第 5 頁 共 9 頁 定程度上削弱了調(diào)控政策有效性。 （二）不易識(shí)別潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行必須重點(diǎn)防范的風(fēng)險(xiǎn)之一。為了有效地防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，正確判斷信貸資產(chǎn)質(zhì)量非常重要?？茖W(xué)分類、分析和評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用的前提。短貸長用的貸款到期事實(shí)上借款人是難于用其主營收入歸還，只能采取臨時(shí)籌 集資金（如企業(yè)間拆借）還舊借新，繼續(xù)使用銀行資金，而在貸款形態(tài)上仍表現(xiàn)為 “ 正常 ” 狀態(tài)。在當(dāng)前金融危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響不斷加大，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不斷積累，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷增加的現(xiàn)實(shí)背景下，面對(duì)此類 “ 正常 ” 貸款銀行放松監(jiān)督，不能及時(shí)識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)，潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)必然不斷積聚，直至企業(yè)面臨破產(chǎn)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)方予暴露。 （三）不能體現(xiàn)真實(shí)經(jīng)營成果 銀行財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的內(nèi)部資金和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行綜合管理的一種手段，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要組成部分。利潤管理是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要內(nèi) 容，體現(xiàn)了銀行在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營的最終財(cái)務(wù)成果，是衡量其經(jīng)營管理成效大小的綜合指標(biāo)，并可以通過財(cái)務(wù)分析考察營業(yè)收入與總成本和業(yè)務(wù)管理費(fèi)之間的變量關(guān)系，以發(fā)現(xiàn)問題尋求增收節(jié)支的途徑，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，確保銀行安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)行。然而，短貸長用現(xiàn)象的存在，影響了財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性：由于短貸長用一定 第 6 頁 共 9 頁 程度上掩蓋了貸款質(zhì)量的真實(shí)性，如根據(jù)貸款質(zhì)量五級(jí)分類及其損失準(zhǔn)備方法，銀行以不準(zhǔn)確的不良貸款數(shù)據(jù)為基數(shù)計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（原為呆賬準(zhǔn)備金），一般無法提足。而風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的核算是稅前攤?cè)氤杀?，未提足風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金實(shí)質(zhì)上就是虛減成本 ，虛增利潤，影響了經(jīng)營成果的真實(shí)性；同時(shí)，短貸長用的循環(huán)客觀上經(jīng)常是伴隨貸款余額的上升，對(duì)于經(jīng)營不善或風(fēng)險(xiǎn)尚未暴露企業(yè)總是千方百計(jì)要求追加貸款，有的是用新貸款來歸還銀行利息，造成銀行對(duì)個(gè)別企業(yè)是靠增加貸款來增加利息收入，而出現(xiàn)虛增利潤的現(xiàn)象。
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1