3基層事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)(編輯修改稿)
2024-08-26 18:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 策、依法辦事、依法監(jiān)督，發(fā)揮內(nèi)控的監(jiān)督性。第二，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，基層單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身業(yè)務(wù) 第 3 頁(yè) 共 5 頁(yè) 范圍，梳理業(yè)務(wù)流程，避免眉毛胡子一把抓，分清主次，分析各項(xiàng)業(yè)務(wù) 活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，準(zhǔn)確識(shí)別和發(fā)現(xiàn)與控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；在此基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地設(shè)置內(nèi)控。第三，合理設(shè)置內(nèi)控，確?？刂苹顒?dòng)有效實(shí)施 （一）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，形成良好的工作機(jī)制。首先，基層單位人員少、規(guī)模小，從另外一個(gè)角度來(lái)講，更有利于優(yōu)化單位結(jié)構(gòu)，這同時(shí)也提出更高要求，要求基層單位必須合理制定各項(xiàng)規(guī)章制度，緊密結(jié)合實(shí)際工作職責(zé)設(shè)置崗位，每項(xiàng)職責(zé)落實(shí)到具體人員，落到實(shí)處；其次，認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，識(shí)別所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施有效的分離措施，形成相互制約的工作機(jī)制。 （二） 識(shí)別重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，防范重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于基層單位來(lái)講，固定資產(chǎn)管理和項(xiàng)目開(kāi)展占據(jù)很大比例，因此應(yīng)作為內(nèi)控重要組成部分重點(diǎn)關(guān)注。第一、固定資產(chǎn)管理：一是從資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)開(kāi)始，實(shí)行源頭控制，科學(xué)合理配置，不超標(biāo)配置，不超人員配置；二是資產(chǎn)購(gòu)買審批環(huán)節(jié)，超過(guò)采購(gòu)額度的項(xiàng)目，嚴(yán)格按照采購(gòu)管理辦法進(jìn)行政府統(tǒng)一采購(gòu)，并及時(shí)登錄 “ 政府采購(gòu)網(wǎng) ” 進(jìn)行信息維護(hù)；三是實(shí)施專人管理，定
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