3基層事業(yè)單位加強內(nèi)控制度建設(shè)-文庫吧
2025-08-12 18:30 本頁面
【正文】 務(wù)科室層層簽字，重 第 2 頁 共 5 頁 復(fù)簽字，既不利于責(zé)任分工，更延長項目審批周期。 三、內(nèi)控設(shè)置不全面 風(fēng)險評估涉及單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險兩個層面，基層單位重心多放在業(yè)務(wù)層次，從預(yù)算管理、收支管 理、資產(chǎn)管理、合同管理等業(yè)務(wù)各方面著手，弱化了單位層面風(fēng)險，沒有建立起整體層面的監(jiān)督體系。單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理，人員職責(zé)分工不清晰，不相容崗位設(shè)置不合理，關(guān)鍵崗位沒有明確分工，審批人員對自己承擔(dān)職責(zé)劃分不清，簽字成為例行公事，走流程而已，發(fā)揮不了內(nèi)部控制應(yīng)有的效果。針對基層事業(yè)單位規(guī)模小的特點，內(nèi)控制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)從以下幾方面考慮：第一，建立良好的內(nèi)控環(huán)境控制環(huán)境決定了一個單位的基調(diào)，尤其是人員少的基層單位更為明顯。首先基層單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合其服務(wù)職能特點和內(nèi)控設(shè)置要求，編制部門管理手冊，使職工能夠明確職責(zé)分工，準 確定位工作目標，正確行使職權(quán)；其次，加強民主集中制原則，重點領(lǐng)域集體研究決定，強化內(nèi)控文化建設(shè)，形成積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，增強風(fēng)險意識，使職工自覺遵守行為守則，認真履行崗位職責(zé)；加強業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)及法制教育學(xué)習(xí)，緊密結(jié)合日常工作中各種普法宣傳、知識競賽等活動，組織干部職工學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)技能及法律法規(guī)知識，增強職工法制觀念，嚴格依法決
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