【文章內容簡介】 年11月30日前，將本部門內部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內容(詳見浙財函〔XX〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當地財政部門確定，各市內部控制基礎性評價工作總結報告應于XX年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作是內部控制建設的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在XX年910月開展內部控制建設情況專項檢查時，對基礎性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應認真開展對本地行政事業(yè)單位內部控制建設的監(jiān)督檢查和督促工作。事業(yè)單位內部控制報告行政事業(yè)單位的內部控制是單位財務管理重要環(huán)節(jié)，是行政事業(yè)單位為了保護單位資產的安全和完整，貫徹執(zhí)行單位經營方針和政策，確保符合相關法律法規(guī)和規(guī)章制度。內部控制在行政事業(yè)單位中處于關鍵的地位是行政事業(yè)單位財務工作中的重中之重。目前我國行政事業(yè)單位內部控制還存在一些問題需要我們采取強有力的措施解決這些問題。一、行政事業(yè)單位內部控制存在的問題內部控制的意識薄弱內部控制的意識是單位管理的一項重要內容，內部控制意識是確保內部制度得以健全和實施的重要保證。與企業(yè)相比，行政事業(yè)單位內控意識相對較為薄弱，特別是領導層的內控意識淡薄。內部控制制度不夠完善內部控制在行政事業(yè)單位管理中處于重要的地位，它可以使單位的財務管理工作有章可循，避免工作中出現(xiàn)一些不必要的錯誤。但是在實際工作中，建立完善的內部控制制度是十分困難的。各個單位的實際情況是不同且不斷變化，不可能都估計到，因此建立一個完善的內部控制制度是很困難的?，F(xiàn)行的內部控制制度也不夠完善，不能適應行政事業(yè)單位發(fā)展的需要。嚴重缺乏一套行之有效的監(jiān)督考核機制當前有不少事業(yè)單位的內部控制中嚴重缺乏一套行之有效的監(jiān)督考核機制這樣就無法科學合理的對內部控制體系的正常運行進行有效的評價。隨著事業(yè)單位財務制度改革的不斷深入傳統(tǒng)的審計制度已經無法與當前的內部控制需求相適應其在考核事業(yè)單位過程中通常都是以目標及任務的完成情況為主進行考核制定的考核機制不夠科學合理并且也沒有制定一套有效的機制用于業(yè)務過程的監(jiān)督與控制從而制約了內部控制制度功能作用的發(fā)揮。內部控制人員素質有待進一步提高隨著我國社會經濟的不斷完善我國市場經濟逐漸的向國際市場靠攏在原來的會計準則基礎上重新制定了更加健全的會計準則既新會計準則新會計準則的頒布對財會人員提出了更高的要求。從我國《會計法》中可以看出凡是從事會計工作的人員必須取得會計執(zhí)業(yè)證書而擔任單位會計機構負責人的不僅要具備會計執(zhí)業(yè)證書同時還要具備會計師以上專業(yè)技術職務資格。但是當前我國個別事業(yè)單位的財務工作是由不熟知會計知識的人員兼職嚴重缺乏專業(yè)技術能力業(yè)務素質相對較低對于違反相關規(guī)定的行為缺乏辨別能力。這樣的財會人員無法達到內部控制的實際要求導致單位執(zhí)行內部控制制度時缺乏必要的力度內控失效。二、完善行政事業(yè)單位內部控制體系的若干對策建議加強內部控制意識，強化單位負責人的會計與內部控制責任單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關領導在內部控制方面的培訓學習。為此，各級會計管理機關即財政部門應當聯(lián)合有關部門，分期分批和分類型地對一級預算單位和二級預算單位的主要負責人及相關領導舉辦相關的研討班，使他們在了解把握內部控制基本知識的基礎上，提高對單位內部控制制度建設重要性的認識，培養(yǎng)良好的內部意識和內部控制環(huán)境。建立完善的內部控制制度建立一套完善的內部控制制度這是保證會計信息真實可靠性以及國家財產安全的重要依據每個事業(yè)單位的發(fā)展過程、目標、環(huán)境都存在著很大的不同所以當前應在新內部控制有關標準規(guī)范的基礎上結合單位的實際特點建立一套完善、切實可行的內部控制制度并且還要通過強有力的控制提高控制效果。同時根據內部控制的基本原則應建立與其相匹配的組織機構將各個部門的職責權限進一步明確。另外應建立授權審批控制制度授權給單位各項業(yè)務人員并且其在執(zhí)行過程中必須按照授權內容嚴格執(zhí)行對于重大的業(yè)務事項以及資金數額較大的支付行為應進行集體決策。加強對內部控制人員的培訓提高素質執(zhí)業(yè)單位內部控制要求內控人員應對單位內部各個環(huán)節(jié)實施有效的監(jiān)督與控制，這就需要內部控制人員在具有專業(yè)知識的同時還必須具備相關政策、法制觀念和良好的職業(yè)道德。所以事業(yè)單位內部控制人員應加強業(yè)務學習，不斷更新知識，擴大自己的知識領域和提高技術能力，只有這樣才算得上是一位合格的內部控制人員。另外各級財政部門應加強對內部控制人員的培訓以理論與實際結合為原則，全面提高內部控制人員的政治素質、業(yè)務能力水平、職業(yè)道德水平從而達到內部控制制度提出的要求。第四篇：事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃高度重視內部控制制度建設工作，切實加強對內部控制制度建設的組織領導，下面是小編收集整理好的事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃 ,歡迎閱讀本文!【事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃一】為推進市直行政事業(yè)單位開展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》(以下簡稱《內控規(guī)范》)在我市的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案。一、統(tǒng)一思想《內控規(guī)范》將內部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財經秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。二、實施范圍從今年起在市直黨群機關、人大機關、政協(xié)機關、行政機關、審判機關、檢察機關和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實施《內控規(guī)范》工作。三、總體目標通過《內控規(guī)范》的貫徹實施，夯實市直行政事業(yè)單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規(guī)、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果。四、組織領導為做好《內控規(guī)范》的貫徹實施工作，市財政局建立由局長為主任、分管局領導為副主任，局內相關科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實施的工作聯(lián)絡機制，對全市行政事業(yè)單位《內控規(guī)范》的組織實施工作負總責。各部門(單位)要成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，采用適當的方式建立實施工作機制，制定貫徹實施《內控規(guī)范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內控規(guī)范》的實施和運行工作。五、實施步驟全市《內控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：(一)組織發(fā)動(XX年6月)。召開市直行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施動員和培訓會，組織各部門(單位)學習財政部通知精神，系統(tǒng)培訓《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎。各部門(單位)按照內控規(guī)范要求、結合本單位實際建立健全內部控制體系并有效組織實施。做好本單位內部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規(guī)范實施氛圍。制定本單位內部控制規(guī)范實施工作方案，盡早啟動。(二)建設階段(XX年711月底)。各部門(單位)以《內控規(guī)范》為依據，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作。流程梳理：以各部門