【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 年11月30日前，將本部門(mén)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，連同省財(cái)政廳規(guī)定的報(bào)送內(nèi)容(詳見(jiàn)浙財(cái)函〔XX〕129號(hào))一并報(bào)送省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報(bào)送時(shí)間由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告應(yīng)于XX年12月15日前報(bào)送省財(cái)政廳。以上材料報(bào)送書(shū)面和電子文檔各一份。三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財(cái)政廳會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等部門(mén)計(jì)劃在XX年910月開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查時(shí)，對(duì)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作一并予以檢查。各地財(cái)政部門(mén)應(yīng)認(rèn)真開(kāi)展對(duì)本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是單位財(cái)務(wù)管理重要環(huán)節(jié)，是行政事業(yè)單位為了保護(hù)單位資產(chǎn)的安全和完整，貫徹執(zhí)行單位經(jīng)營(yíng)方針和政策，確保符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度。內(nèi)部控制在行政事業(yè)單位中處于關(guān)鍵的地位是行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作中的重中之重。目前我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制還存在一些問(wèn)題需要我們采取強(qiáng)有力的措施解決這些問(wèn)題。一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問(wèn)題內(nèi)部控制的意識(shí)薄弱內(nèi)部控制的意識(shí)是單位管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，內(nèi)部控制意識(shí)是確保內(nèi)部制度得以健全和實(shí)施的重要保證。與企業(yè)相比，行政事業(yè)單位內(nèi)控意識(shí)相對(duì)較為薄弱，特別是領(lǐng)導(dǎo)層的內(nèi)控意識(shí)淡薄。內(nèi)部控制制度不夠完善內(nèi)部控制在行政事業(yè)單位管理中處于重要的地位，它可以使單位的財(cái)務(wù)管理工作有章可循，避免工作中出現(xiàn)一些不必要的錯(cuò)誤。但是在實(shí)際工作中，建立完善的內(nèi)部控制制度是十分困難的。各個(gè)單位的實(shí)際情況是不同且不斷變化，不可能都估計(jì)到，因此建立一個(gè)完善的內(nèi)部控制制度是很困難的?，F(xiàn)行的內(nèi)部控制制度也不夠完善，不能適應(yīng)行政事業(yè)單位發(fā)展的需要。嚴(yán)重缺乏一套行之有效的監(jiān)督考核機(jī)制當(dāng)前有不少事業(yè)單位的內(nèi)部控制中嚴(yán)重缺乏一套行之有效的監(jiān)督考核機(jī)制這樣就無(wú)法科學(xué)合理的對(duì)內(nèi)部控制體系的正常運(yùn)行進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)。隨著事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度改革的不斷深入傳統(tǒng)的審計(jì)制度已經(jīng)無(wú)法與當(dāng)前的內(nèi)部控制需求相適應(yīng)其在考核事業(yè)單位過(guò)程中通常都是以目標(biāo)及任務(wù)的完成情況為主進(jìn)行考核制定的考核機(jī)制不夠科學(xué)合理并且也沒(méi)有制定一套有效的機(jī)制用于業(yè)務(wù)過(guò)程的監(jiān)督與控制從而制約了內(nèi)部控制制度功能作用的發(fā)揮。內(nèi)部控制人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷完善我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)逐漸的向國(guó)際市場(chǎng)靠攏在原來(lái)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基礎(chǔ)上重新制定了更加健全的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則既新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布對(duì)財(cái)會(huì)人員提出了更高的要求。從我國(guó)《會(huì)計(jì)法》中可以看出凡是從事會(huì)計(jì)工作的人員必須取得會(huì)計(jì)執(zhí)業(yè)證書(shū)而擔(dān)任單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的不僅要具備會(huì)計(jì)執(zhí)業(yè)證書(shū)同時(shí)還要具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。但是當(dāng)前我國(guó)個(gè)別事業(yè)單位的財(cái)務(wù)工作是由不熟知會(huì)計(jì)知識(shí)的人員兼職嚴(yán)重缺乏專業(yè)技術(shù)能力業(yè)務(wù)素質(zhì)相對(duì)較低對(duì)于違反相關(guān)規(guī)定的行為缺乏辨別能力。這樣的財(cái)會(huì)人員無(wú)法達(dá)到內(nèi)部控制的實(shí)際要求導(dǎo)致單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度時(shí)缺乏必要的力度內(nèi)控失效。二、完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系的若干對(duì)策建議加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)與內(nèi)部控制責(zé)任單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，還必須強(qiáng)化對(duì)行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。為此，各級(jí)會(huì)計(jì)管理機(jī)關(guān)即財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合有關(guān)部門(mén)，分期分批和分類型地對(duì)一級(jí)預(yù)算單位和二級(jí)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)舉辦相關(guān)的研討班，使他們?cè)诹私獍盐諆?nèi)部控制基本知識(shí)的基礎(chǔ)上，提高對(duì)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)良好的內(nèi)部意識(shí)和內(nèi)部控制環(huán)境。建立完善的內(nèi)部控制制度建立一套完善的內(nèi)部控制制度這是保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠性以及國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全的重要依據(jù)每個(gè)事業(yè)單位的發(fā)展過(guò)程、目標(biāo)、環(huán)境都存在著很大的不同所以當(dāng)前應(yīng)在新內(nèi)部控制有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的基礎(chǔ)上結(jié)合單位的實(shí)際特點(diǎn)建立一套完善、切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度并且還要通過(guò)強(qiáng)有力的控制提高控制效果。同時(shí)根據(jù)內(nèi)部控制的基本原則應(yīng)建立與其相匹配的組織機(jī)構(gòu)將各個(gè)部門(mén)的職責(zé)權(quán)限進(jìn)一步明確。另外應(yīng)建立授權(quán)審批控制制度授權(quán)給單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)人員并且其在執(zhí)行過(guò)程中必須按照授權(quán)內(nèi)容嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)于重大的業(yè)務(wù)事項(xiàng)以及資金數(shù)額較大的支付行為應(yīng)進(jìn)行集體決策。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制人員的培訓(xùn)提高素質(zhì)執(zhí)業(yè)單位內(nèi)部控制要求內(nèi)控人員應(yīng)對(duì)單位內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施有效的監(jiān)督與控制，這就需要內(nèi)部控制人員在具有專業(yè)知識(shí)的同時(shí)還必須具備相關(guān)政策、法制觀念和良好的職業(yè)道德。所以事業(yè)單位內(nèi)部控制人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷更新知識(shí)，擴(kuò)大自己的知識(shí)領(lǐng)域和提高技術(shù)能力，只有這樣才算得上是一位合格的內(nèi)部控制人員。另外各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制人員的培訓(xùn)以理論與實(shí)際結(jié)合為原則，全面提高內(nèi)部控制人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力水平、職業(yè)道德水平從而達(dá)到內(nèi)部控制制度提出的要求。第四篇：事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，下面是小編收集整理好的事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃 ,歡迎閱讀本文!【事業(yè)單位下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃一】為推進(jìn)市直行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，確保財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》)在我市的貫徹實(shí)施和有序推進(jìn)，特制定本實(shí)施方案。一、統(tǒng)一思想《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。二、實(shí)施范圍從今年起在市直黨群機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。三、總體目標(biāo)通過(guò)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)市直行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐敗、提高公共服務(wù)的效率和效果。四、組織領(lǐng)導(dǎo)為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，市財(cái)政局建立由局長(zhǎng)為主任、分管局領(lǐng)導(dǎo)為副主任，局內(nèi)相關(guān)科室、市直各部門(mén)(單位)為成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，對(duì)全市行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。各部門(mén)(單位)要成立工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。五、實(shí)施步驟全市《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：(一)組織發(fā)動(dòng)(XX年6月)。召開(kāi)市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)會(huì)，組織各部門(mén)(單位)學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。各部門(mén)(單位)按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施。做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍。制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)。(二)建設(shè)階段(XX年711月底)。各部門(mén)(單位)以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。流程梳理：以各部門(mén)