【正文】 共 5 頁 行，各環(huán)節(jié)嚴(yán)格按照相關(guān)合同法審核，避免重復(fù)立項(xiàng)或者不合理立項(xiàng)，針對(duì)合同雙方權(quán)利、義務(wù)、核心條款反復(fù)審核，避免合同條款不明確、不完整、表述不清楚，或者引起重大誤解，避免損害單位利益?；鶎邮聵I(yè)單位內(nèi)控建設(shè)不是一蹴而就的，而是一個(gè)不斷改進(jìn)、不斷完善的過程。首先，基層單位人員少、規(guī)模小，從另外一個(gè)角度來講，更有利于優(yōu)化單位結(jié)構(gòu)，這同時(shí)也提出更高要求，要求基層單位必須合理制定各項(xiàng)規(guī)章制度，緊密結(jié)合實(shí)際工作職責(zé)設(shè)置崗位，每項(xiàng)職責(zé)落實(shí)到具體人員，落到實(shí)處；其次，認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，識(shí)別所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施有效的分離措施，形成相互制約的工作機(jī)制。例如：同一項(xiàng)目，從準(zhǔn)備立項(xiàng)的事前審批階段開始，到訂立合同階段、再到項(xiàng)目完工驗(yàn)收、業(yè)務(wù)報(bào)銷階段，每一環(huán)節(jié)均設(shè)置從單位負(fù)責(zé)人到分管領(lǐng)導(dǎo)，從科室負(fù)責(zé)人到經(jīng)手人，再到財(cái)務(wù)科室層層簽字，重 第 2 頁 共 5 頁 復(fù)簽字，既不利于責(zé)任分工，更延長項(xiàng)目審批周期。財(cái)務(wù)部門要及時(shí)匯總分析當(dāng)年數(shù)據(jù)支出類型，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)內(nèi)控，為下年度資金預(yù)算提供決策依據(jù)。從預(yù)算編制、執(zhí)行到監(jiān)督，實(shí)行 “ 事前、事中、事后 ” 全過程監(jiān)督。單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，人員職責(zé)分工不清晰，不相容崗位設(shè)置不合理，關(guān)鍵崗位沒有明確分工，審批人員對(duì)自己承擔(dān)職責(zé)劃分不清，簽