3基層事業(yè)單位加強內(nèi)控制度建設(shè)-免費閱讀
【正文】 基層單位必須加強監(jiān)督管理環(huán)節(jié)，強化自我責任意識，組建獨立 第 5 頁 共 5 頁 于財務(wù)、業(yè)務(wù)部門的內(nèi)審機構(gòu)，形成業(yè)務(wù)流程、財務(wù)信息公開，內(nèi)部職工相互監(jiān)督機制，并接受社會公眾監(jiān)督。 （三）強化財務(wù)預(yù)算、支出環(huán)節(jié)，加強財務(wù)管理制度。第二，進行風險評估，識別風險點在風險評估環(huán)節(jié)，基層單位應(yīng)當結(jié)合自身業(yè)務(wù) 第 3 頁 共 5 頁 范圍，梳理業(yè)務(wù)流程，避免眉毛胡子一把抓，分清主次，分析各項業(yè)務(wù) 活動風險，結(jié)合其風險評估結(jié)果，準確識別和發(fā)現(xiàn)與控制目標相關(guān)的風險，識別風險點；在此基礎(chǔ)上，有針對性地設(shè)置內(nèi)控。有的基層單位片面認為只要設(shè)置了財務(wù)部門內(nèi)控，就代表設(shè)置了單位整體內(nèi)控；制定了年初資金預(yù)算就代表執(zhí)行了財務(wù)內(nèi)控制度，內(nèi)控設(shè)置不全面、不系統(tǒng)、執(zhí)行性不強。單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理，人員職責分工不清晰，不相容崗位設(shè)置不合理，關(guān)鍵崗位沒有明確分工，審批人員對自己承擔職責劃分不清，簽字成為例行公事，走流程而已，發(fā)揮不了內(nèi)部控制應(yīng)有的效果。第一、固定資產(chǎn)管理：一是從資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)開始，實行源頭控制，科學合理配置，不超標配置，不超人員配置；二是資產(chǎn)購買審批環(huán)節(jié)，超過采購額度的項目，嚴格按照采購管理辦法進行政府統(tǒng)一采購，并及時登錄 “ 政府采購網(wǎng) ” 進行信息維護；三是實施專人管理，
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1