3基層事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)-免費(fèi)閱讀
【正文】 基層單位必須加強(qiáng)監(jiān)督管理環(huán)節(jié)，強(qiáng)化自我責(zé)任意識(shí)，組建獨(dú)立 第 5 頁(yè) 共 5 頁(yè) 于財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門(mén)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，形成業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)信息公開(kāi)，內(nèi)部職工相互監(jiān)督機(jī)制，并接受社會(huì)公眾監(jiān)督。 （三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算、支出環(huán)節(jié)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度。第二，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，基層單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身業(yè)務(wù) 第 3 頁(yè) 共 5 頁(yè) 范圍，梳理業(yè)務(wù)流程，避免眉毛胡子一把抓，分清主次，分析各項(xiàng)業(yè)務(wù) 活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，準(zhǔn)確識(shí)別和發(fā)現(xiàn)與控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；在此基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地設(shè)置內(nèi)控。有的基層單位片面認(rèn)為只要設(shè)置了財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)控，就代表設(shè)置了單位整體內(nèi)控；制定了年初資金預(yù)算就代表執(zhí)行了財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，內(nèi)控設(shè)置不全面、不系統(tǒng)、執(zhí)行性不強(qiáng)。單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，人員職責(zé)分工不清晰，不相容崗位設(shè)置不合理，關(guān)鍵崗位沒(méi)有明確分工，審批人員對(duì)自己承擔(dān)職責(zé)劃分不清，簽字成為例行公事，走流程而已，發(fā)揮不了內(nèi)部控制應(yīng)有的效果。第一、固定資產(chǎn)管理：一是從資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)開(kāi)始，實(shí)行源頭控制，科學(xué)合理配置，不超標(biāo)配置，不超人員配置；二是資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)審批環(huán)節(jié)，超過(guò)采購(gòu)額度的項(xiàng)目，嚴(yán)格按照采購(gòu)管理辦法進(jìn)行政府統(tǒng)一采購(gòu)，并及時(shí)登錄 “ 政府采購(gòu)網(wǎng) ” 進(jìn)行信息維護(hù)；三是實(shí)施專(zhuān)人管理，
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1