3基層事業(yè)單位加強內(nèi)控制度建設(shè)-在線瀏覽
2024-08-26 18:30本頁面
【正文】 當從以下幾方面考慮：第一，建立良好的內(nèi)控環(huán)境控制環(huán)境決定了一個單位的基調(diào)，尤其是人員少的基層單位更為明顯。第二，進行風險評估，識別風險點在風險評估環(huán)節(jié)，基層單位應(yīng)當結(jié)合自身業(yè)務(wù) 第 3 頁 共 5 頁 范圍，梳理業(yè)務(wù)流程，避免眉毛胡子一把抓，分清主次，分析各項業(yè)務(wù) 活動風險，結(jié)合其風險評估結(jié)果，準確識別和發(fā)現(xiàn)與控制目標相關(guān)的風險，識別風險點；在此基礎(chǔ)上，有針對性地設(shè)置內(nèi)控。首先，基層單位人員少、規(guī)模小，從另外一個角度來講，更有利于優(yōu)化單位結(jié)構(gòu)，這同時也提出更高要求，要求基層單位必須合理制定各項規(guī)章制度，緊密結(jié)合實際工作職責設(shè)置崗位，每項職責落實到具體人員，落到實處；其次，認真梳理業(yè)務(wù)流程，識別所涉及的不相容職務(wù)，實施有效的分離措施，形成相互制約的工作機制。對于基層單位來講，固定資產(chǎn)管理和項目開展占據(jù)很大比例，因此應(yīng)作為內(nèi)控重要組成部分重點關(guān)注。第二、合同管理 ：從項目立項可行性評估、合同談判，到起草審批、監(jiān)督環(huán)節(jié)，都要合理設(shè)置流程，明確職責分工，監(jiān)督執(zhí) 第 4 頁 共 5 頁 行，各環(huán)節(jié)嚴格按照相關(guān)合同法審核，避免重復(fù)立項或者不合理立項，針對合同雙方權(quán)利、義務(wù)、核心條款反復(fù)審核，避免合同條款不明確、不完整、表述不清楚，或者引起重大誤解，避免損害單位利益。
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