3基層事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)-文庫(kù)吧資料
2024-08-26 18:30本頁(yè)面
【正文】 有效實(shí)施 （一）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，形成良好的工作機(jī)制。首先基層單位應(yīng)當(dāng)結(jié)合其服務(wù)職能特點(diǎn)和內(nèi)控設(shè)置要求，編制部門管理手冊(cè)，使職工能夠明確職責(zé)分工，準(zhǔn) 確定位工作目標(biāo)，正確行使職權(quán)；其次，加強(qiáng)民主集中制原則，重點(diǎn)領(lǐng)域集體研究決定，強(qiáng)化內(nèi)控文化建設(shè)，形成積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使職工自覺(jué)遵守行為守則，認(rèn)真履行崗位職責(zé)；加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)及法制教育學(xué)習(xí)，緊密結(jié)合日常工作中各種普法宣傳、知識(shí)競(jìng)賽等活動(dòng)，組織干部職工學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)技能及法律法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)職工法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，發(fā)揮內(nèi)控的監(jiān)督性。單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，人員職責(zé)分工不清晰，不相容崗位設(shè)置不合理，關(guān)鍵崗位沒(méi)有明確分工，審批人員對(duì)自己承擔(dān)職責(zé)劃分不清，簽字成為例行公事，走流程而已，發(fā)揮不了內(nèi)部控制應(yīng)有的效果。例如：同一項(xiàng)目，從準(zhǔn)備立項(xiàng)的事前審批階段開(kāi)始，到訂立合同階段、再到項(xiàng)目完工驗(yàn)收、業(yè)務(wù)報(bào)銷階段，每一環(huán)節(jié)均設(shè)置從單位負(fù)責(zé)人到分管領(lǐng)導(dǎo)，從科室負(fù)責(zé)人到經(jīng)手人，再到財(cái)務(wù)科室層層簽字，重 第 2 頁(yè) 共 5 頁(yè) 復(fù)簽字，既不利于責(zé)任分工，更延長(zhǎng)項(xiàng)目審批周期。即使按照上級(jí)部門要求設(shè)置內(nèi)控機(jī)制，由于內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)，往往不能有效識(shí)別業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，合理設(shè)置內(nèi)控，走過(guò)場(chǎng)較多，沒(méi)有起到實(shí)質(zhì)性監(jiān)
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