【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)涵，下列說法不正確的是（非經(jīng)濟活動的風險也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍）。 內(nèi)部控制應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，這體現(xiàn)的 是內(nèi)部控制原則中的（適應性原則）。 下列不屬于舞弊三角論要素的是（公平）。 在六位一體的方法論中，內(nèi)部控制設計的對象是（流程）。 在現(xiàn)狀調(diào)研過程中，業(yè)務流程方面關注的是（經(jīng)濟業(yè)務）。 下列各項中，不屬于風險評估工作內(nèi)容的是（風險管控）。 內(nèi)部控制體系建設中負責監(jiān)督制度執(zhí)行落實的部門是（內(nèi)部審計部門）。 1在 “ 三位一體 ” 的內(nèi)部控制體系中，質(zhì)量管理體系中的質(zhì)量記錄相當于內(nèi)部控制的（控制文檔）。 1內(nèi)部控制的第一責 任人是（單位領導）。 1內(nèi)部控制設計的方法流程是（現(xiàn)狀調(diào)研 確定范圍 風險 第 14 頁 共 33 頁 評估 繪制流程 編寫手冊 修訂制度）。 1事業(yè)單位內(nèi)部控制評價方案應該由（單位負責人）決定是否通過審批。 1事業(yè)單位評價內(nèi)部控制設計和運行的有效性的方法，不包括（重新計算）。 1內(nèi)部控制評價的最終任務是（消除不利影響）。 1保證資產(chǎn)的安全，應加強以（預算）為中心的資產(chǎn)管理。 1內(nèi)部審計機構應當歸屬于事業(yè)單位的（最高管理層）。 1根據(jù)調(diào)研情 況，梳理業(yè)務范圍時采用的方式是（研討會 ）。 事業(yè)單位內(nèi)部控制應該（至少每年評價一次 ）。 2單位進行業(yè)務層面的內(nèi)控評價時，應重點關注的內(nèi)容不包括（內(nèi)控的組織工作 ）。 2執(zhí)行控制的人不具備必要的權威或者專業(yè)勝任能力，可能導致（運行缺陷 ）。 2關于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，下列說法不正確的是（非經(jīng)濟活動的風險也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍）。 2 第 15 頁 共 33 頁 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實 現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。（正確） 機會要素是企業(yè)舞弊者的行為動機。（錯誤） 行政事業(yè)單位單位實施內(nèi)部控制將能有效杜絕舞弊和腐敗的發(fā)生。（錯誤） 單位應當建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內(nèi)部管理制度。（正確） 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設以資金管控為核心，通過建章立制可以幫助單位規(guī)范經(jīng)費管理，在體制機制上落實厲行節(jié)約反對浪費條例的相關要求。（正確） 在內(nèi)部控制設計中，需要根據(jù)風 險評估結果，確定內(nèi)部控制業(yè)務范圍。（錯誤） 為保證內(nèi)部控制的效果，對每一項風險都必須有多項控制措施來應對。（錯誤） 內(nèi)部控制體系建設由財務部門牽頭，專門的建設部門參與實施。（錯誤） 為保證內(nèi)部控制的效果，對每一項風險都必須有多項控制措施來應對。（錯誤） 通過內(nèi)部調(diào)研需要找出內(nèi)部控制中存在的缺陷并提出改進建議。（正確） 第 16 頁 共 33 頁 1內(nèi)部控制規(guī)范對現(xiàn)行內(nèi)外部管理制度推倒重來，從源頭建立溝通協(xié)調(diào)機制，變事后控制為事前和事中全過程控制。（錯誤） 1重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致嚴重偏離控制目標。（錯誤） 1事業(yè)單位內(nèi)部控制的評價主體是內(nèi)部審計機構等專門的評價機構，這些機構必須完全獨立于企業(yè)。（錯誤） 1穿行測試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項，追蹤該業(yè)務事項從最初起源至最終在報告中反應的過程。（正確） 1事業(yè)單位內(nèi)部控制評價的最終目的是完成內(nèi)部控制評價報告。（錯誤） 1事業(yè)單位應當著重在單位層面和業(yè)務層面評價內(nèi)控設計的有效性。（錯誤） 1對于分析結果為中 等的風險需要特別關注并加以控制為低風險。（正確） 1單位負責人應當指定專門的部門或?qū)Ｈ素撠煂挝粌?nèi)部控制有效性進行評價，并出具自我評價報告。（正確） 1行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設計和運行的有效性。（正確） 事業(yè)單位的財務負責人對內(nèi)部控制設計和運行的有效性負責。（錯誤） 2評價機構在開展內(nèi)部控制評價工作時必須具備獨立性， 第 17 頁 共 33 頁 專業(yè)的勝任能力和職業(yè)道德，并且能夠獲得單位人員的支持。（正確 ） 2每一項業(yè)務都要畫流程圖，每一個流程圖都 有業(yè)務環(huán)節(jié)。（正確） 2 第五篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制行政事業(yè)單位內(nèi)部控制（試卷四） 一單項選擇題（共 20 題每題 2 分共 40 分） 屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是。 a 有效性原則 b 制衡性原則 c 適應性原則 d 相關性原則 你的答案是： d 正確答案是： d 答案分析： 。 a 監(jiān)督 b 評價 c 核算 d 服務 第 18 頁 共 33 頁 你的答案是： c 正確答案是： c 答案分析： ，具體數(shù)額由財務部門向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。 a1b3c5d10 你的答案是： b 正確答案是： b 答案分析： 么為基礎，以保證其活動的連續(xù)性。 a 年 b 月 c 季 d 日 你的答案是： a 正確答案是： a 答案分析： ，是 整個項目成敗的關鍵。 a 工程項目決策 b 工程項目概預算 c 工程項目竣工決算 d 工程項目價款支付 你的答案是： a 正確答案是： a 答案分析： 第 19 頁 共 33 頁 、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任，連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過年。 a5b10c20d25 你的答案是： a 正確答案是： a 答案分析： ，這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價原則中的。 a 科學性原 則 b 客觀性原則 c 適用性原則 d 成本效益原則