【文章內容簡介】 綜上所述，雖然銀行內部有許多機構直接或間接的進行信貸管理，但是總感到沒有形成合力，銀行信貸業(yè)務中存在的有章不循、違章不糾問題，相當嚴重。 2024 年 8 月 18 日，國務院總理溫家寶主持召開國務院常務會議，研究部署進一步做好當前金融工作時強調：繼續(xù)加強和改進金融監(jiān)管；金融監(jiān)管部門要加強協調合作，突出監(jiān)管重點，著重加強對市場準入、公司治理結構、內部 控制、重要金融業(yè)務和高級管理人員的監(jiān)管；抓緊修訂、完善金融監(jiān)管法規(guī)制度。這說明我國最高行政領導層已經認識到加 第 11 頁 共 25 頁 強金融監(jiān)管的必要性并正在著手改進金融監(jiān)管方式。 五、建立銀行授信監(jiān)察的制度模式 最近，銀監(jiān)會領導也指出。目前，仍有一些商業(yè)銀行還未真正建立起保障政策法規(guī)實施的意識和長效機制，未很好落實貸款“ 三查 ” 制度，并希望各家商業(yè)銀行結合自身的特點和實際情況，對經營管理和相關組織架構予以必要的調整，盡快建立獨立的合規(guī)（ pliance）崗位或部門，培育合規(guī)文化，降低違規(guī)機率，以適應銀行業(yè)不斷 變化的形勢和日益激烈的競爭。結合我國多家商業(yè)銀行已經建立健全的集中審批貸款（貸款審批中心）和集中放款（放款中心）情況，筆者認為，商業(yè)銀行完全可以探索并逐步建立健全集中授信監(jiān)察（授信監(jiān)察中心）制度。 在企業(yè)界，效能監(jiān)察工作被稱為企業(yè)管理的再管理。商業(yè)銀行完全可以借鑒其成功經驗。滬上商業(yè)銀行有的還制定了《效能監(jiān)察暫行規(guī)定》。為促進商業(yè)銀行建立和健全內部控制，防范金融風險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行，未雨綢繆，真正能夠從源頭上預防和化解信貸風險。筆者認為，商業(yè)銀行必須整合紀檢監(jiān)察、稽核監(jiān)督、信貸管理、風險 管理、法律事務等、人事管理等相關部門的人力資源，成立商業(yè)銀行授信監(jiān)察部門，專門負責授信業(yè)務監(jiān)察工作，使這項工作逐步邁入經常化、規(guī)范化、 專職化的軌道。授信監(jiān)察機構應當集中學習相關法律、法規(guī)和我行規(guī)章制度，明確監(jiān)察內容、程序、方法，了解監(jiān)察對象的 第 12 頁 共 25 頁 綜合情況，要對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續(xù)的監(jiān)控，實行全方位、全過程的監(jiān)督。 商業(yè)銀行授信業(yè)務監(jiān)察工作是一項綜合性很強、技術難度大的工作，它不僅覆蓋的內容廣，而且涉及的部門多。要積極協調單位和部門間的關系，形成合力，為 效能監(jiān)察工作的順利開展創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。因此，要使效能監(jiān)察工作順利開展，需要黨政領導的大力支持，充分發(fā)揮各部門協同工作的精神。當然必須建立培訓學習制度、監(jiān)察規(guī)程制度、監(jiān)督檢查制度、監(jiān)察內容、詢問訪談制度、案件處理制度、列席會議制度、保守秘密制度等一系列工作制度。監(jiān)察人員必須業(yè)務熟練、遵紀守法，忠于職守，秉公執(zhí)法，清正廉潔。 六、銀行授信監(jiān)察的主要內容 為嚴格執(zhí)行商業(yè)銀行行信貸業(yè)務規(guī)章制度，制止信貸業(yè)務中存在的有章不循、違章不糾問題，維護商業(yè)銀行行正常的信貸經營管理秩序，保障銀行行信貸資 產安全，促進信貸業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融違法行為處罰辦法》、《企業(yè)職工獎懲條例》、《貸款通則》和《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章，結合商業(yè)銀行授信業(yè)務實際情況，筆者認為，下列信貸違規(guī)行為是目前商業(yè)銀行授信監(jiān)察的主要內容： 第 13 頁 共 25 頁 （一）利用信貸職務違規(guī)行為。利用信貸職務上的便利，挪用、侵占本行信貸資金或者借款人資金的；與借款人合謀，以轉貸牟利為目的，套取銀行信貸資金高利轉貸他人的；內外 勾結，騙取本行信貸資金的；違反規(guī)定，在辦理信貸業(yè)務中收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的；利用信貸職務上的便利，索取、收受他人財物，或謀取其他財產或利益的。 （二）賬外經營行為。辦理信貸業(yè)務不按照會計制度記賬登記的；辦理信貸業(yè)務不在會計報表中反映的；將存款與貸款等不同業(yè)務在同一帳戶內軋差處理的；以牟利為目的，吸收客戶資金不入賬用于非法拆借、發(fā)放貸款的。 （三）違反監(jiān)管機構監(jiān)管行為。拒絕接受、不予配合、故意逃避銀行監(jiān)管、審計、稽核、盡職調查等機構或人員依法開展的監(jiān)督、檢查、監(jiān)測和調查工 作或提供虛假信息的；未經監(jiān)管機構許可，將借款合同債權轉讓給非金融企業(yè)的；不按規(guī)定向總行或監(jiān)管機構等部門填報各種貸款報表的；未經總行、監(jiān)管機構批準或備案，擅自經營新型信貸業(yè)務的；對銀行監(jiān)管機構在監(jiān)管工作中指出的問題沒有認真整改的。 （四）違反信貸登記咨詢系統行為。遺失借款人貸款卡的；查驗借款人貸款卡超過規(guī)定時間的；錯誤登記上報或對錯誤登記上報內容未及時修改的；未及時登記上報有關業(yè)務數據信息的；漏登或對漏登內容未及時補登并上報的；未按規(guī)定對系統進行安 第 14 頁 共 25 頁 檢維護管理的；登記、上報虛假數據信息的；擅自修改登記 信息的；未經中國人民銀行授權，擅自擴大變動查詢范圍的；向第三方泄漏借款人資信情況的；給無貸款卡、已注銷貸款卡或持無效貸款卡的借款人辦理信貸業(yè)務的。 （五）違反信貸授權規(guī)定行為。未取得信貸業(yè)務上崗證書而獨立從事信貸業(yè)務的；勞務工從事信貸業(yè)務的；違反信貸工作崗位責任制的；無權分支機構擅自發(fā)放貸款的；超權限辦理或審批信貸業(yè)務的；化整為零辦理信貸業(yè)務，規(guī)避信貸審批權限的。 （六）違反統一授信規(guī)定行為。擅自對外公開最高授信額度的；未核定最高授信額度直接辦理信貸業(yè)務的；未按規(guī)定進行超授信額度認定辦理 信貸業(yè)務的；故意提供受信人的虛假資料，或故意隱瞞受信人的重要信息，提高最高授信額度的；明知受信人的經營、財務、信用、人事等情況發(fā)生了對本行明顯不利的重大變化，未按規(guī)定對最高授信額度進行調整，辦理信貸業(yè)務的；擅自調整、破壞授信管理系統的；未按授信協議約定的業(yè)務品種辦理信貸業(yè)務的。 （七）信貸信息系統違規(guī)行為。不按規(guī)定通過總行信貸管理信息系統辦理信貸業(yè)務的；故意錯誤輸入借款人重要信息的；擅自修改已經輸入的正確信貸信息的；未打印出有效 “ 放款核準單 ”或 “ 特殊放款核準單 ” 就辦理信貸業(yè)務的；偽造、修改 “ 放款核準單 ” 或 “ 特殊放款核準單 ” 的。 第 15 頁 共 25 頁 （八）違反借款人條件行為。對明知有嚴重違法經營行為、吊銷營業(yè)執(zhí)照、未通過工商稅務年檢的借款人發(fā)放貸款的；對在實行承包、租賃、聯營、合并（兼并）、合作、分立、產權有償轉讓、股份制改革等體制變更過程中，未清償原有貸款債務、未落實原有貸款債務或未落實擔保措施的借款人發(fā)放貸款的；對不具備基本貸款條件和要求的借款人發(fā)放貸款的；對資信不好，不能確定償還貸款的借款人發(fā)放信用貸款的；對經營期限已經到期、即將到期的借款人發(fā)放貸款，或借款（擔保）期限超過經營期限的。 （九）貸 前調查違規(guī)行為。未按規(guī)定對借款人的信用等級以及