xxxx年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅(編輯修改稿)
2025-03-31 17:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 申報盤），即向導第十步第 3小步； （ 13）、持上述明細和匯總申報盤，連同整套報表、原始憑證到退稅部門進行正式申報；若國稅分局未通過審核，則取回紙質(zhì)申報資料重新作整個流程； （ 14）、若審核通過，則讀入反饋信息并進行處理，即向導第十一步第 2小步。 注意事項 ： (a)如果當月沒有任何業(yè)務發(fā)生 ， 也要完成整個操作流程 。 (b)電子口岸信息是審核系統(tǒng)的主要依據(jù) ， 出口后要盡快在網(wǎng)上核對報送 。 (c)必須逐月進行申報 ， 每月須完成第一至第十一步才能進行下月的申報 ， 但是申報數(shù)據(jù)可以一次性分所屬期錄入系統(tǒng) 。 小飛守角制作 向導第一步：免抵退明細數(shù)據(jù)采集 小飛守角制作 1：進料加工手冊登記錄入 按“增加”，進入錄數(shù)據(jù) 錄完數(shù)據(jù) 202309 0001 小飛守角制作 2。進口（包括直接進口和轉廠進口）報關單的錄入 小飛守角制作 “所屬期 ”： 輸入當前申報的年月。 “序號”： 由小到大輸入流水號。也可以錄完當月取得的進口報關單后再進行“序號重排”。 “ 進料登記冊號” ： 根據(jù)進口報關單上的備案號錄入。一般是以“ C” 字母開頭共 12位數(shù)。 “進口報關單號 ”： 根據(jù)進口報關單右上角的“海關編號后 9位” +“0”+“ 項號”錄入 。 “ 代理證明號 ”： 為空無須錄入。 “進口商品代碼”： 根據(jù)報關單對應行的商品編碼錄入，可以點擊該欄的下拉式菜單，選擇該商品代碼。 “ 進口商品名稱”和“計量單位”： 錄入“進口商品代碼”后，這兩欄電腦會自動提供。 “ 進口數(shù)量”： 根據(jù)進口報關單實際情況錄入即可。 小飛守角制作 “ 原幣代碼 ” ： 根據(jù)報關單中 “ 幣制 ” 欄錄入 ， 也可以點擊該欄的下拉式菜單完成原幣代碼錄入工作 。 “ 原幣幣別 ” ： 錄入原幣代碼后該欄自動產(chǎn)生 ， 無須錄入 。 1 “ 原幣到岸價 ” ： 根據(jù)進口報關單對應行的 “ 總價 ” 錄入 。 1 “ 原幣匯率 ” 和 “ 美元匯率 ” ： 根據(jù)當月 1日的匯率錄入 。 實際操作中根據(jù)稅務局公布的匯率錄入 。 1 “ 人民幣到岸價 ” ： 錄入 “ 原幣到岸價 ” 和 “ 原幣匯率 ” 后該欄自動產(chǎn)生 。 1 “ 美元到岸價 ” ： 錄入 “ 原幣到岸價 ” 和 “ 美元匯率 ” 后該欄自動產(chǎn)生 。 1 “ 海關實征稅額 ” ： 是指海關實征的關稅和消費稅 。 如果海關對該進口報關單中的進口商品征收了關稅和 消費稅但卻未征進口環(huán)節(jié)增值稅時 ， 則其征收的關稅和消費稅金額可以錄入此欄中 。 錄入完上述各項內(nèi)容即可按 “ 保存 ” 鍵進行存盤 。 重復上述操作將當月取得的進口報關單錄入此模塊 ， 即可完成進口料件明細申報錄入 。 但在退出該模塊之前 ，記得按下 “ 序號重排 ” 鍵 ， 進行序號重排以避免出錯 。 小飛守角制作 小飛守角制作 3。直接出口報關單的錄入 當月發(fā)生的直接出口業(yè)務都必須錄入當月的“出口貨物明細申報錄入模塊中，未取得出口退稅聯(lián)出口報關單的，可以以“白單”進行錄入。 小飛守角制作 〈 錄入方法 〉 ： “記銷售日期”： 根據(jù)該筆出口記帳日期錄入。 “進料登記手冊號”： 根據(jù)出口報關單的備案號錄入，一般是以“ C” 開頭共12位數(shù)。 當該出口報關單的“貿(mào)易方式”欄為“一般貿(mào)易”時，該欄為空無須錄入。 “出口日期”： 根據(jù)黃單上的出口日期錄入 。 、“出口報關單號 ”： 根據(jù)出口報關單右上角的“海關編號后 9位” +“0”+“項號” 錄入 。 “外匯核銷單號”： 根據(jù)出口報關單上的“批準文號”欄的內(nèi)容填寫。 “代理證明號”： 為空。 “單證不齊標志”： 未取得出口退稅聯(lián)出口報關單的在該欄錄入“ B” 未取得出口退稅聯(lián)外匯核銷單的，在該欄錄入“ H” ；上述兩單都未取得時，在該欄錄入“ BH” 。 “出口商品代碼”： 錄入方法基本上與進口的一樣。 “征稅稅率”和“退稅率”： 電腦自動產(chǎn)生，企業(yè)不能隨意修改，否則將無法通過稅務部門的審核。 “出口發(fā)票號”： 根 據(jù)出口報關單對應的出口發(fā)票的編號錄入。當同一張出口報關單對應多張出口發(fā)票時，選擇金額最大的那一張出口發(fā)票的編號錄入。 錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤。在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進行序號重排以避免序號出錯。 小飛守角制作 小飛守角制作 4。收齊出口單證明細錄入 小飛守角制作 5。進料加工手冊核銷錄入 企業(yè)必須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務發(fā)生之后海關繳銷手冊之辦理有關手冊核銷手續(xù)。 小飛守角制作 “所屬期”： 輸入當前的年月。 “核銷序號”： 任意錄入 4位數(shù)的數(shù)字。當錄完當月所有要核銷的手冊內(nèi)容后再進行“序號重排”即可。 “進料登記冊號”： 錄入要核銷的進料登記手冊號。 “實際進口總值”： 根據(jù)該手冊的所有進口（包括直接進口和轉廠進口）報關單計算得出。此欄系統(tǒng)自動 計算，不得修改。 “實際出口總值”： 根據(jù)該手冊的所有直接出口報關單計算填寫。此欄系統(tǒng)自動計算，不得修改。 “剩余邊角余料” =海關增值稅專用繳款書的完稅價格來填 (人民幣 ) “結轉料件” =所有結轉的出口報關單人民幣總金額來填 (結轉時一進一出對應 ,結轉進口報關單按實際來錄 ) “其它調(diào)減料件”和“剩余殘次成品”：根據(jù)企業(yè)實際核銷時海關確定的金額填寫。 “結轉產(chǎn)品”： 根據(jù)該手冊的所有轉廠出口報關單計算填寫。 “其它未出口”： 根據(jù)該手冊的直接出口報關單超過 6個月還未收齊單證或經(jīng)稅務部門審核缺少電子信息 的金額填寫。 小飛守角制作 向導第二步：免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集 小飛守角制作 轉廠出口報關單的錄
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