【文章內(nèi)容簡介】 合計 77000 收益 方案 A 方案 B 手續(xù)費收入 5000 5000 補償性存款投資收益 8000 4800 應(yīng)收貸款利息 6 40 00 6 72 00 應(yīng)收貸款利率 8% % 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 一、信用貸款 信用貸款：是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。 （一）信用貸款的特點 以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證 風(fēng)險大且利潤高 手續(xù)簡便 （二）信用貸款的操作程序及要點 對借款人進行信用評估，正確選擇貸款對象 通常，銀行只對那些與本行有著長期借貸交往歷史，且信譽高、經(jīng)營好、經(jīng)濟實力強、無不良信用記錄，預(yù)測未來現(xiàn)金流充裕的客戶發(fā)放信用貸款。 合理確定貸款額度和期限 ◆ 銀行確定貸款額度的依據(jù)有：企業(yè)合理資金需求；作為還款來源的企業(yè)未來現(xiàn)金流；銀行信貸資金可供量。 ◆ 銀行確定貸款期限的依據(jù)有：銀行貸款制度的規(guī)定；企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)期限；貸款項目投資回收期。 貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 跟蹤分析企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)變化；檢查貸款使用去向；對違反借款用途的企業(yè)提出警告，并有權(quán)停止貸款或提前回收。 貸款到期收回 提前發(fā)出貸款回收通知（短期貸款提前 10天；中長期貸款提前 180天）；不能按期還款、轉(zhuǎn)入逾期貸款，收取罰息，并敦促借款人制定出切實可行的還款計劃。 二、擔(dān)保貸款 擔(dān)保貸款：指銀行要求借款人根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)出的貸款。 （一）擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類 保證與保證貸款 ◆ 保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。 ◆ 銀行根據(jù)擔(dān)保法的保證方式向借款人發(fā)放的貸款稱為保證貸款。擔(dān)保法中規(guī)定的保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證。銀行發(fā)放保證貸款，貸款保證人應(yīng)當(dāng)按法律規(guī)定承擔(dān)貸款債務(wù)的一般保證或連帶責(zé)任保證責(zé)任，當(dāng)債務(wù)人不能履行還款責(zé)任時，由保證人負責(zé)償還。 保證分為一般保證和連帶責(zé)任保證兩種形式。 一般保證是指當(dāng)債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任，因此一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。 連帶責(zé)任保證是指保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，當(dāng)債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同中一般都明確寫明保證人承擔(dān)的是一般保證還是連帶責(zé)任保證，但如果沒有約定或約定不明的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任（在擔(dān)保法生效之前即 1995年 10月 1日前，被認定為一般保證）。 取得質(zhì)押權(quán)與質(zhì)押貸款 ◆ 質(zhì)押權(quán)是一種特別授予的所有權(quán)。在質(zhì)押方式下，受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財產(chǎn)的權(quán)力，而且在某些情況下，受質(zhì)押人還有出賣該財產(chǎn)的權(quán)力。 ◆ 質(zhì)押貸款是以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款。 ◆ 質(zhì)押方式與抵押方式的不同點在于：在辦理質(zhì)押貸款時，借款人應(yīng)將質(zhì)押財產(chǎn)作法定的移交，但可以不作實際的實物交付，只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或貨物的可轉(zhuǎn)讓儲單即可。 ◆ 我國擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種。 ☆ 動產(chǎn)質(zhì)押：是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保； ☆ 權(quán)利質(zhì)押所包括的質(zhì)物有以下四類： 匯票、本票、支票、債券、存款單、倉單、提單； 依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財 產(chǎn)權(quán)； 依法可以質(zhì)押的其它權(quán)利。 抵押與抵押貸款 ◆ 抵押指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 ◆ 銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。以抵押擔(dān)保的方式發(fā)放貸款，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)按擔(dān)保法規(guī)定以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣抵押財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 ◆ 我國擔(dān)保法規(guī)定，可以作為貸款抵押物的財產(chǎn)包括以下六類： 抵押人所有的房屋和其它地上定著物； 抵押人所有的機器、交通運輸工具和其它財產(chǎn)； 抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其 它地上定著物； 抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和 其它財產(chǎn)； 抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、 荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)； 依法可以抵押的其它財產(chǎn)。 （二）保證貸款的操作要點 借款人找保 我國法律規(guī)定，國家機關(guān)（國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外）、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門（有法人書面授權(quán)的除外）均不得作為保證人。 銀行核保 審查保證人資格、印鑒、財務(wù)報表、財產(chǎn)抵押情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況等。 銀行審批 貸款的發(fā)放與收回 （三）抵押貸款的操作和管理重點 抵押貸款的分類 （ 1）存貨抵押：又稱商品抵押，抵押物包括商品、原材料、在制品、制成品。 （ 2）證券抵押 （ 3）設(shè)備抵押。設(shè)備抵押和存貨抵押，一起通常為動產(chǎn)抵押。動產(chǎn)抵押物，可轉(zhuǎn)移占有，也可不轉(zhuǎn)移占有。 （ 4）不動產(chǎn)抵押：指借款人以土地、房屋等不能移動，或移動后會引起性質(zhì)、形狀改變的財產(chǎn)作為抵押物向銀行申請的貸款。 （ 5）客賬抵押：指把企業(yè)應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行申請的貸款。銀行不能對削價品、殘次品所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理抵押。 （ 6）人壽保險單抵押：指銀行以借款人的人壽保險單的標(biāo)的金額作為抵押向借款人發(fā)放的貸款。 抵押物的選擇和估價 （ 1）抵押物的選擇 ◆ 銀行在選擇抵押物時必須堅持以下四個原則： 合法性原則 易售性原則 穩(wěn)定性 易測性 ◆對抵押物進行法律審查和技術(shù)鑒定的內(nèi)容包括： 第一，審查借款人對抵押物的權(quán)利是否真時充分，對共同所有的財產(chǎn)，看其是否有共有各方同意設(shè)押的書面證明； 第二，審查抵押人提供的抵押物是否需要有關(guān)部門批準，如果需要有關(guān)部門批準，看其是否經(jīng)過批準 ； 第三，審查租賃經(jīng)營企業(yè)的設(shè)押物是否屬于企業(yè)自有資產(chǎn)，如果是租賃資產(chǎn)，銀行不得接受抵押； 第四，審查抵押物有無重復(fù)抵押現(xiàn)象； 第五，審查抵押物實物的真實、完好性； 第六，審查抵押物有無保險。 （ 2）抵押物的估價 大致等價原則 易于拍賣原則 風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁原則 確定抵押率 抵押率，又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。通常，銀行在確定抵押率時，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素： 貸款風(fēng)險 借款人信譽 抵押物的品種 貸款期限 抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記 所謂產(chǎn)權(quán)設(shè)定是指銀行要證實并取得處分抵押物以作抵償債務(wù)的權(quán)利。 ◆ 根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，辦理抵押登記的部門有： ★ 以無地上定著物的土地使用權(quán)作抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)的土地管理部門； ★ 以城市房地產(chǎn)或鄉(xiāng) (鎮(zhèn) )村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上人民政府規(guī)定的部門； ★ 以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門； ★ 以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門； ★ 以企業(yè)的設(shè)備和其它動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。 ◆ 抵押物登記的內(nèi)容主要包括： ★ 抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址； ★ 抵押權(quán)人名稱、地址； ★ 抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值； ★ 貸款金額、幣種； ★ 抵押和貸款期限； ★ 抵押物品保管方式； ★抵押合同簽訂的日期、地點等。 抵押物的占管和處分 （ 1）抵押物的占管 占管包括占有和保管兩層意思。抵押物的占管方式有兩種：一是抵押人占管；二是抵押權(quán)人占管。 （ 2）抵押物的處分 抵押物的處分是指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權(quán)利。抵押物處分方式主要有三種：拍賣；轉(zhuǎn)讓；兌現(xiàn)。 貸款期滿，借款人如果按期如數(shù)償還貸款本息，銀行應(yīng)將抵押物及有關(guān)證明文件及時退回抵押人，抵押合同也即中止。如果借款人不能償還貸款本息，就需要通過處分抵押物來清償貸款。 處分抵押物必須具備一定的條件，包括： ◆ 抵押合同期滿，借款人不能履約還款； ◆ 抵押期間抵押人宣告解散或破產(chǎn)； ◆ 個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤，且其繼承人或受遺贈人不能償還其債務(wù)。 三、票據(jù)貼現(xiàn) （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 票據(jù)貼現(xiàn) 以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實際上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)