商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)教材(編輯修改稿)
2025-03-28 10:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 論 、 資 產(chǎn) 可 轉(zhuǎn) 換 理論 、 預(yù) 期 收 入 理論 。世 紀(jì) 年 代 之 前資 產(chǎn) 管 理 理 論負(fù) 債 管 理 理 論 的核 心 思 想 是 將 商業(yè) 銀 行 管 理 的 重點(diǎn) 由 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 向 負(fù)債 ， 即 通 過 銀 行在 貨 幣 市 場 上 主動(dòng) 性 負(fù) 債 實(shí) 現(xiàn) 資產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 和 流動(dòng) 性 管 理 的 目標(biāo) 。世 紀(jì) 年 代負(fù) 債 管 理 理 論出 臺(tái)《 企 業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 管 理 框架 — — 整合 框 架 》年 月 推 出全 面 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)（ 1/3） 20 巴塞爾新協(xié)議：全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的來臨 v 有 效 銀 行 監(jiān) 管 的 核 心 原 則 （ 1 9 9 7 . 9 ）v 銀 行 機(jī) 構(gòu) 流 動(dòng) 性 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 的 穩(wěn) 健 做 法 （2 0 0 0 . 2 ）v 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 與 監(jiān) 管 的 穩(wěn) 健 做 法 （ 2 0 0 3. 2 ）v 利 率 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 與 監(jiān) 管 原 則 （ 2 0 0 4 . 7 ）v ? ?2 0 0 4 年 : 《 巴 塞 爾新 資 本 協(xié) 議 》《 巴 塞 爾 協(xié) 定 》巴 塞 爾 銀 行監(jiān) 管 委 員 會(huì)老 協(xié) 議 的 不 足商 業(yè) 銀 行 的 創(chuàng) 新1 9 8 8 年 : 《 統(tǒng) 一 資 本 計(jì) 量 與 資 本 標(biāo) 準(zhǔn)的 國 際 協(xié) 議 》 （ 巴 塞 爾 協(xié) 議 ）十 國 集 團(tuán) 央 行 行 長邀 請 英 格 蘭 銀 行 成立 銀 行 監(jiān) 管 委 員 會(huì)國 際 監(jiān) 管 協(xié) 作德 國 赫 斯 塔 特 銀 行紐 約 富 蘭 克 林 國 民 銀 行倫 敦 英 以 銀 行1 9 7 4 年 倒 閉 風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)（ 2/3） 21 資本充足率 最低資本要求 市場紀(jì)律 監(jiān)督檢查 基本目標(biāo) ： 將風(fēng)險(xiǎn)同資本緊密地結(jié)合起來并以此激勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平 風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)（ 3/3） 巴塞爾新協(xié)議：全球銀行風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) 22 主要內(nèi)容 一、商業(yè)銀行為什么需要全面風(fēng)險(xiǎn)管理 二、什么是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理 三、我行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐與展望 23 二、什么是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理： COSO定義 ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)： COSO的 “ 348”框架 ?對全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí) ?全面風(fēng)險(xiǎn)管理工具與方法 24 全面風(fēng)險(xiǎn)管理： COSO定義 ?COSO委員會(huì) 《 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 —整合框架 》 ： 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理（ ERM） 是一個(gè)過程，它由作為主體的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。 25 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)： COSO的 “ 348”框架（ 1/2） 目標(biāo)層 級(jí)內(nèi) 部 環(huán) 境目 標(biāo) 設(shè) 定事 項(xiàng) 識(shí) 別風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估風(fēng) 險(xiǎn) 應(yīng) 對控 制 活 動(dòng)信 息 與 溝 通監(jiān) 控戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)子公司各條業(yè)務(wù)線各職能部門整個(gè)企業(yè)要 素COSO的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 三個(gè)維度 四個(gè)目標(biāo) 八個(gè)要素 26 ? 內(nèi)部環(huán)境：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)偏好、董事會(huì)的監(jiān)督、全員的誠信、道德觀和勝任能力，以及高級(jí)管理層分配權(quán)力和職責(zé)、組織架構(gòu)，人力資源準(zhǔn)則 ? 目標(biāo)設(shè)定：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)，目標(biāo)的級(jí)次、交叉，與企業(yè)使命、風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：區(qū)分機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別技術(shù)：事項(xiàng)目錄，內(nèi)部分析，擴(kuò)大或底限觸發(fā)器，推進(jìn)式的研討與仿談，過程流動(dòng)分析，首要事項(xiàng)指標(biāo)，損失事項(xiàng)數(shù)據(jù)方法 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：估計(jì)可能性與影響；技術(shù)；事項(xiàng)之間的關(guān)系； ? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：風(fēng)險(xiǎn)回避、降低（減少）、分擔(dān)（分?jǐn)偅┖统惺芤约敖M合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 ? 風(fēng)險(xiǎn)控制：批準(zhǔn)、授權(quán)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營業(yè)績評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全以及職責(zé)分離 ? 信息與溝通：在企業(yè)內(nèi)部向下、平行和向上流動(dòng)；與外部信息的溝通 ? 監(jiān)控：持續(xù)監(jiān)控與個(gè)別評(píng)價(jià)；自我評(píng)價(jià)與審計(jì) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)： COSO框架的 “ 8要素 ” （ 2/2） 27 從內(nèi)部控制到全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ?內(nèi)部控制五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督 ?此五要素已體現(xiàn)在中國人民銀行制定的 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 之中 28 全 面 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 流 動(dòng) 性 風(fēng) 險(xiǎn)市 場 風(fēng) 險(xiǎn) 其 它 風(fēng) 險(xiǎn)信 用 風(fēng) 險(xiǎn)全 部 風(fēng) 險(xiǎn) 全 過 程全 部 業(yè) 務(wù)全 新 方 法全 部 機(jī) 構(gòu)全 員 風(fēng) 險(xiǎn)文 化 對全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：內(nèi)容 29 全
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