商業(yè)銀行全面風險管理培訓教材(編輯修改稿)
2025-03-28 10:35 本頁面
【文章內容簡介】 論 、 資 產 可 轉 換 理論 、 預 期 收 入 理論 。世 紀 年 代 之 前資 產 管 理 理 論負 債 管 理 理 論 的核 心 思 想 是 將 商業(yè) 銀 行 管 理 的 重點 由 資 產 轉 向 負債 ， 即 通 過 銀 行在 貨 幣 市 場 上 主動 性 負 債 實 現 資產 負 債 管 理 和 流動 性 管 理 的 目標 。世 紀 年 代負 債 管 理 理 論出 臺《 企 業(yè) 風險 管 理 框架 — — 整合 框 架 》年 月 推 出全 面 風 險 管 理 風險管理演進（ 1/3） 20 巴塞爾新協(xié)議：全面風險管理時代的來臨 v 有 效 銀 行 監(jiān) 管 的 核 心 原 則 （ 1 9 9 7 . 9 ）v 銀 行 機 構 流 動 性 風 險 管 理 的 穩(wěn) 健 做 法 （2 0 0 0 . 2 ）v 操 作 風 險 管 理 與 監(jiān) 管 的 穩(wěn) 健 做 法 （ 2 0 0 3. 2 ）v 利 率 風 險 管 理 與 監(jiān) 管 原 則 （ 2 0 0 4 . 7 ）v ? ?2 0 0 4 年 : 《 巴 塞 爾新 資 本 協(xié) 議 》《 巴 塞 爾 協(xié) 定 》巴 塞 爾 銀 行監(jiān) 管 委 員 會老 協(xié) 議 的 不 足商 業(yè) 銀 行 的 創(chuàng) 新1 9 8 8 年 : 《 統(tǒng) 一 資 本 計 量 與 資 本 標 準的 國 際 協(xié) 議 》 （ 巴 塞 爾 協(xié) 議 ）十 國 集 團 央 行 行 長邀 請 英 格 蘭 銀 行 成立 銀 行 監(jiān) 管 委 員 會國 際 監(jiān) 管 協(xié) 作德 國 赫 斯 塔 特 銀 行紐 約 富 蘭 克 林 國 民 銀 行倫 敦 英 以 銀 行1 9 7 4 年 倒 閉 風險管理演進（ 2/3） 21 資本充足率 最低資本要求 市場紀律 監(jiān)督檢查 基本目標 ： 將風險同資本緊密地結合起來并以此激勵銀行提高風險管理的水平 風險管理演進（ 3/3） 巴塞爾新協(xié)議：全球銀行風險管理標準 22 主要內容 一、商業(yè)銀行為什么需要全面風險管理 二、什么是商業(yè)銀行的全面風險管理 三、我行全面風險管理的實踐與展望 23 二、什么是商業(yè)銀行的全面風險管理 ?全面風險管理： COSO定義 ?全面風險管理架構： COSO的 “ 348”框架 ?對全面風險管理的認識 ?全面風險管理工具與方法 24 全面風險管理： COSO定義 ?COSO委員會 《 企業(yè)風險管理 —整合框架 》 ： 企業(yè)風險管理（ ERM） 是一個過程，它由作為主體的董事會、管理層和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內，并為主體目標的實現提供合理保證。 25 全面風險管理架構： COSO的 “ 348”框架（ 1/2） 目標層 級內 部 環(huán) 境目 標 設 定事 項 識 別風 險 評 估風 險 應 對控 制 活 動信 息 與 溝 通監(jiān) 控戰(zhàn)略目標經營目標報告目標合規(guī)目標子公司各條業(yè)務線各職能部門整個企業(yè)要 素COSO的全面風險管理框架 三個維度 四個目標 八個要素 26 ? 內部環(huán)境：企業(yè)風險管理理念、風險偏好、董事會的監(jiān)督、全員的誠信、道德觀和勝任能力，以及高級管理層分配權力和職責、組織架構，人力資源準則 ? 目標設定：戰(zhàn)略目標、經營目標、報告目標、合規(guī)目標，目標的級次、交叉，與企業(yè)使命、風險偏好相一致 ? 風險識別：區(qū)分機會與風險；識別技術：事項目錄，內部分析，擴大或底限觸發(fā)器，推進式的研討與仿談，過程流動分析，首要事項指標，損失事項數據方法 ? 風險評估：估計可能性與影響；技術；事項之間的關系； ? 風險應對：風險回避、降低（減少）、分擔（分攤）和承受以及組合風險應對 ? 風險控制：批準、授權、驗證、調節(jié)、經營業(yè)績評價、資產安全以及職責分離 ? 信息與溝通：在企業(yè)內部向下、平行和向上流動；與外部信息的溝通 ? 監(jiān)控：持續(xù)監(jiān)控與個別評價；自我評價與審計 全面風險管理架構： COSO框架的 “ 8要素 ” （ 2/2） 27 從內部控制到全面風險管理 ?內部控制五要素：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息和溝通、監(jiān)督 ?此五要素已體現在中國人民銀行制定的 《 商業(yè)銀行內部控制指引 》 之中 28 全 面 風 險 管 理操 作 風 險 流 動 性 風 險市 場 風 險 其 它 風 險信 用 風 險全 部 風 險 全 過 程全 部 業(yè) 務全 新 方 法全 部 機 構全 員 風 險文 化 對全面風險管理的認識：內容 29 全
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