商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)教材-wenkub
2023-03-29 10:35:43 本頁面
【正文】 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)： COSO的 “ 348”框架（ 1/2） 目標(biāo)層 級(jí)內(nèi) 部 環(huán) 境目 標(biāo) 設(shè) 定事 項(xiàng) 識(shí) 別風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估風(fēng) 險(xiǎn) 應(yīng) 對(duì)控 制 活 動(dòng)信 息 與 溝 通監(jiān) 控戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)子公司各條業(yè)務(wù)線各職能部門整個(gè)企業(yè)要 素COSO的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 三個(gè)維度 四個(gè)目標(biāo) 八個(gè)要素 26 ? 內(nèi)部環(huán)境：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)偏好、董事會(huì)的監(jiān)督、全員的誠(chéng)信、道德觀和勝任能力，以及高級(jí)管理層分配權(quán)力和職責(zé)、組織架構(gòu)，人力資源準(zhǔn)則 ? 目標(biāo)設(shè)定：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)，目標(biāo)的級(jí)次、交叉，與企業(yè)使命、風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：區(qū)分機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別技術(shù)：事項(xiàng)目錄，內(nèi)部分析，擴(kuò)大或底限觸發(fā)器，推進(jìn)式的研討與仿談，過程流動(dòng)分析，首要事項(xiàng)指標(biāo)，損失事項(xiàng)數(shù)據(jù)方法 ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：估計(jì)可能性與影響；技術(shù)；事項(xiàng)之間的關(guān)系； ? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：風(fēng)險(xiǎn)回避、降低（減少）、分擔(dān)（分?jǐn)偅┖统惺芤约敖M合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) ? 風(fēng)險(xiǎn)控制：批準(zhǔn)、授權(quán)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全以及職責(zé)分離 ? 信息與溝通：在企業(yè)內(nèi)部向下、平行和向上流動(dòng)；與外部信息的溝通 ? 監(jiān)控：持續(xù)監(jiān)控與個(gè)別評(píng)價(jià)；自我評(píng)價(jià)與審計(jì) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)： COSO框架的 “ 8要素 ” （ 2/2） 27 從內(nèi)部控制到全面風(fēng)險(xiǎn)管理 ?內(nèi)部控制五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督 ?此五要素已體現(xiàn)在中國(guó)人民銀行制定的 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 》 之中 28 全 面 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 流 動(dòng) 性 風(fēng) 險(xiǎn)市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn) 其 它 風(fēng) 險(xiǎn)信 用 風(fēng) 險(xiǎn)全 部 風(fēng) 險(xiǎn) 全 過 程全 部 業(yè) 務(wù)全 新 方 法全 部 機(jī) 構(gòu)全 員 風(fēng) 險(xiǎn)文 化 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：內(nèi)容 29 全 面 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理體 系技 術(shù) 與 信 息模 塊內(nèi) 控 與 審 計(jì)模 塊風(fēng) 險(xiǎn) 戰(zhàn) 略 與制 度 模 塊資 本 管 理模 塊公 司 治 理模 塊董 事 會(huì) 董 事 委 員 會(huì)管 理 委 員 會(huì)高 管 層 風(fēng) 險(xiǎn) 戰(zhàn) 略風(fēng) 險(xiǎn) 政 策風(fēng) 險(xiǎn) 文 化風(fēng) 險(xiǎn) 制 度工 具 / 模 型I T流 程內(nèi) 控 合 規(guī) 獨(dú) 立 審 計(jì)績(jī) 效 評(píng) 價(jià) 資 本 配 置業(yè) 務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn) 部職 能 風(fēng) 險(xiǎn) 部分 支 機(jī) 構(gòu) 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：體系 30 風(fēng) 險(xiǎn) 識(shí) 別 風(fēng) 險(xiǎn) 計(jì) 量 風(fēng) 險(xiǎn) 控 制 風(fēng) 險(xiǎn) 監(jiān) 測(cè) 風(fēng) 險(xiǎn) 處 置 風(fēng) 險(xiǎn) 補(bǔ) 償限 額授 權(quán)系 統(tǒng)非 預(yù) 期 損 失極 端 損 失預(yù) 期 損 失總 體 監(jiān) 測(cè)壓 力 測(cè) 試個(gè) 體 監(jiān) 測(cè)風(fēng) 險(xiǎn) 報(bào) 告監(jiān) 督個(gè) 體 識(shí) 別總 體 識(shí) 別風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估頻 率大 小決 策 → 管 理 → 執(zhí) 行 循 環(huán)風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 戰(zhàn) 略 → 政 策 → 制 度 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：流程 31 一個(gè)基礎(chǔ) 三道防線 管理層 CEO 第 三 道防線 第 二 道防線 第一道防線 業(yè)務(wù)部門 董事會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部審計(jì) 審計(jì)委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì) 對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)：組織架構(gòu) 32 公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理有什么關(guān)系？ 公司治理是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)必要的組成部份，因?yàn)樗峁┝藢?duì)風(fēng)險(xiǎn)由上而下的監(jiān)控與管理 ? 近年多個(gè)國(guó)家都訂立了公司治理的最佳守則 這些最佳守則指出建立風(fēng)險(xiǎn)管理是董事會(huì)及管理層的責(zé)任 一個(gè)基礎(chǔ)：公司治理結(jié)構(gòu) 公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)，其實(shí)質(zhì)就是權(quán)力分配制衡機(jī)制，即明確股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他利益相關(guān)人之間權(quán)利和責(zé)任的分配，在不同權(quán)利主體之間建立起各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。世 紀(jì) 年 代 后 期 至 今資 本 管 理 理 論資 產(chǎn) 管 理 理 論 產(chǎn) 生的 背 景 是 商 業(yè) 銀 行獲 取 資 金 的 渠 道 有限 ， 經(jīng) 營(yíng) 管 理 的 重點(diǎn) 是 對(duì) 資 產(chǎn) 的 管理 。2 0 世 紀(jì) 6 0 年 代 之 前資 產(chǎn) 管 理 理 論負(fù) 債 管 理 理 論 的核 心 思 想 是 將 商業(yè) 銀 行 管 理 的 重點(diǎn) 由 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 向 負(fù)債 ， 即 通 過 銀 行在 貨 幣 市 場(chǎng) 上 主動(dòng) 性 負(fù) 債 實(shí) 現(xiàn) 資產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 和 流動(dòng) 性 管 理 的 目標(biāo) 。主 要 思 想 是 要 使 經(jīng)營(yíng) 的 安 全 性 、 流 動(dòng)性 、 收 益 性 達(dá) 到 均衡 ， 對(duì) 資 產(chǎn) 和 負(fù) 債同 時(shí) 進(jìn) 行 協(xié) 調(diào) 管理 。 17 長(zhǎng)期資產(chǎn)管理公司倒閉： 1998 （ 3/4） ? 長(zhǎng)期資產(chǎn)管理公司被業(yè)界譽(yù)為 “夢(mèng)幻組合 ”，從 1994年 3月成立到 1997年底，長(zhǎng)資已將投資者每一美元的投資變成了三美元 ? 長(zhǎng)資股本不足
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