企業(yè)貸款風險流程管理(編輯修改稿)
2025-03-26 22:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，從根本上看，決定借款人償債能力的關鍵因素是其現(xiàn)金流量 風險的識別與防范 其現(xiàn)金流量。 對現(xiàn)金流量表的財務分析： 根據(jù)一定時期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流量的變化情況，分析企業(yè)償還到期債務的能力。企業(yè)的現(xiàn)金流量分為三部分：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，每一部分現(xiàn)金流量的變化都是企業(yè)相應的經(jīng)濟活動的變化結果。這三種現(xiàn)金流量都可以作為還款來源，但處于正常經(jīng)營期間的企業(yè)，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量占較大比重，決定著第一還款來源，因此，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是評判貸款風險的重點內(nèi)容。 （ 2）企業(yè)現(xiàn)金流分析 企業(yè)現(xiàn)金流是否真實：在企業(yè)現(xiàn)金流量中，經(jīng)營活動是最主要的活動，也是引起現(xiàn)金流量變化最主要的原因，而真實的銷售收入是判斷企業(yè) 經(jīng)營現(xiàn)金流的重要基礎 。在正常經(jīng)營情況下經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入首先要 風險的識別與防范 滿足其現(xiàn)金流出，而不能用于還款，同時還要關注企業(yè)付現(xiàn)的剛性，如支付稅金、工資、存貨等，通過佐證、分析現(xiàn)金流入結構和流出順序來判斷借款人真實的經(jīng)營凈現(xiàn)金流能否滿足還款的要求。 企業(yè)現(xiàn)金流是否穩(wěn)定：可通過以下信息分析造成現(xiàn)金流不穩(wěn)定的關鍵因素： A、企業(yè)實際控制人的經(jīng)營管理能力 ,融資人可以通過分析其從業(yè)經(jīng)歷、觀察企業(yè)歷史發(fā)展軌跡 (穩(wěn)健型還是冒進型 )以及財務信息中顯現(xiàn)的經(jīng)營波動性來加以判斷； B、上下游客戶關系 ,通常上下游合作時間短，企業(yè)處于弱勢地位，則現(xiàn)金流的穩(wěn)定性差。 C、通過其他渠道資金來源，分析判斷現(xiàn)金流 :企業(yè)的籌資現(xiàn)金流 也 是其現(xiàn)金流來源的重要組成部分。企業(yè)籌資能力情況可結合企業(yè)當前經(jīng)營規(guī)模、負債水平、可以提供抵押的資產(chǎn)狀況、業(yè)內(nèi)聲譽和社會影響、股東實力來分析。 風險的識別與防范 根據(jù)給出的現(xiàn)金流量表 （ 正常生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè) ） ， 分析該公司的信貸風險狀況 ？ 并說明能否做業(yè)務 ？ 某企業(yè) 2023年度的現(xiàn)金流量表如下： 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 1233萬元 投資活動現(xiàn)金流量： 155萬元 籌資活動現(xiàn)金流量： 1255萬元 案例 企業(yè)經(jīng)營效果不佳 ， 回收投資彌補現(xiàn)金不足后 ， 仍需增加借債才能維持經(jīng)營 ， 財務狀況可能趨于惡化 。 風險大 。 不能做業(yè)務 。 案例 根據(jù)給出的現(xiàn)金流量表 （ 正常生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè) ） ，分析該公司的信貸風險狀況 ？ 并說明能否做業(yè)務？ 某企業(yè) 2023年度的現(xiàn)金流量表如下： 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： 1233萬元 投資活動現(xiàn)金流量： 155萬元 籌資活動現(xiàn)金流量： 1255萬元 案例 企業(yè)產(chǎn)品進入成長期 、 成熟期 ， 經(jīng)營收入穩(wěn)步增長 ， 企業(yè)利用經(jīng)營凈現(xiàn)金流和籌措的資金進行再投資 ， 企業(yè)有發(fā)展前景 。 風險小 ， 支持發(fā)展 。 投資活動的預計效
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