企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理流程概述(編輯修改稿)
2025-03-26 22:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 完全一致，從根本上看，決定借款人償債能力的關(guān)鍵因素是其現(xiàn)金流量 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范 其現(xiàn)金流量。 對(duì)現(xiàn)金流量表的財(cái)務(wù)分析： 根據(jù)一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流量的變化情況，分析企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。企業(yè)的現(xiàn)金流量分為三部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，每一部分現(xiàn)金流量的變化都是企業(yè)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化結(jié)果。這三種現(xiàn)金流量都可以作為還款來(lái)源，但處于正常經(jīng)營(yíng)期間的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量占較大比重，決定著第一還款來(lái)源，因此，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是評(píng)判貸款風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)內(nèi)容。 （ 2）企業(yè)現(xiàn)金流分析 企業(yè)現(xiàn)金流是否真實(shí)：在企業(yè)現(xiàn)金流量中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是最主要的活動(dòng)，也是引起現(xiàn)金流量變化最主要的原因，而真實(shí)的銷(xiāo)售收入是判斷企業(yè) 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的重要基礎(chǔ) 。在正常經(jīng)營(yíng)情況下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流入首先要 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范 滿足其現(xiàn)金流出，而不能用于還款，同時(shí)還要關(guān)注企業(yè)付現(xiàn)的剛性，如支付稅金、工資、存貨等，通過(guò)佐證、分析現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)和流出順序來(lái)判斷借款人真實(shí)的經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流能否滿足還款的要求。 企業(yè)現(xiàn)金流是否穩(wěn)定：可通過(guò)以下信息分析造成現(xiàn)金流不穩(wěn)定的關(guān)鍵因素： A、企業(yè)實(shí)際控制人的經(jīng)營(yíng)管理能力 ,融資人可以通過(guò)分析其從業(yè)經(jīng)歷、觀察企業(yè)歷史發(fā)展軌跡 (穩(wěn)健型還是冒進(jìn)型 )以及財(cái)務(wù)信息中顯現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)波動(dòng)性來(lái)加以判斷； B、上下游客戶關(guān)系 ,通常上下游合作時(shí)間短，企業(yè)處于弱勢(shì)地位，則現(xiàn)金流的穩(wěn)定性差。 C、通過(guò)其他渠道資金來(lái)源，分析判斷現(xiàn)金流 :企業(yè)的籌資現(xiàn)金流 也 是其現(xiàn)金流來(lái)源的重要組成部分。企業(yè)籌資能力情況可結(jié)合企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)規(guī)模、負(fù)債水平、可以提供抵押的資產(chǎn)狀況、業(yè)內(nèi)聲譽(yù)和社會(huì)影響、股東實(shí)力來(lái)分析。 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防范 根據(jù)給出的現(xiàn)金流量表 （ 正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè) ） ， 分析該公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況 ？ 并說(shuō)明能否做業(yè)務(wù) ？ 某企業(yè) 2023年度的現(xiàn)金流量表如下： 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： 1233萬(wàn)元 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量： 155萬(wàn)元 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量： 1255萬(wàn)元 案例 企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果不佳 ， 回收投資彌補(bǔ)現(xiàn)金不足后 ， 仍需增加借債才能維持經(jīng)營(yíng) ， 財(cái)務(wù)狀況可能趨于惡化 。 風(fēng)險(xiǎn)大 。 不能做業(yè)務(wù) 。 案例 根據(jù)給出的現(xiàn)金流量表 （ 正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè) ） ，分析該公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況 ？ 并說(shuō)明能否做業(yè)務(wù)？ 某企業(yè) 2023年度的現(xiàn)金流量表如下： 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： 1233萬(wàn)元 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量： 155萬(wàn)元 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量： 1255萬(wàn)元 案例 企業(yè)產(chǎn)品進(jìn)入成長(zhǎng)期 、 成熟期 ， 經(jīng)營(yíng)收入穩(wěn)步增長(zhǎng) ， 企業(yè)利用經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流和籌措的資金進(jìn)行再投資 ， 企業(yè)有發(fā)展前景 。 風(fēng)險(xiǎn)小 ， 支持發(fā)展 。 投資活動(dòng)的
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