【文章內容簡介】 比存在較大差距，農信社又是初次推行甚至是初次接觸“五級分類法”，分析判斷難免出現(xiàn)誤差，準確性難保百分之百。解決這個問題，首先要杜絕主觀故意，其次要通過對每筆貸款連續(xù)的、動態(tài)的分析，逐漸提高準確度、真實性，逐步修正技術上、操作上的誤差。貸款五級分類工作總結按照省聯(lián)社和省銀監(jiān)分局、平涼市監(jiān)管分局關于農村信用社貸款五級分類工作的總體安排和要求，XX縣聯(lián)社高度重視，認真貫徹落實，把五級分類工作作為2006年最重要的一項工作任務，精心組織，周密部署，積極采取措施，按照“組織領導、宣傳動員、培訓籌備、制定細則、展開試點、總結經驗、穩(wěn)步推進、全面推廣”的貸款分類工作思路，迅速推動，截止9月底，在順利完成全縣20個獨立核算營業(yè)網(wǎng)點第二次手工清分,并經縣聯(lián)社貸款五級分類領導小組審核驗收的基礎上，于9月底我社貸款五級分類實現(xiàn)了綜合門柜業(yè)務系統(tǒng)微機化管理。平涼市銀監(jiān)分局于11月9日至20日進行了偏離度檢查,%，誤差在1個百分點之內，結論為基本真實。省聯(lián)社于11月21日至23日進行了考核驗收，通過逐項檢查打分，總得分95分，驗收結論為合格。現(xiàn)將具體情況報告如下：一、基本情況XX縣聯(lián)社現(xiàn)所轄19個信用社，10個信用分社，截止2006年9月底，各項貸款48794萬元，在四級分類標準下，正常貸款44733 萬元，占比 %，不良貸款4061萬元，%，其中逾期貸款433萬元，呆滯貸款3628萬元。通過信貸資產風險分類認定，全縣認定正常類貸款34272萬元（其中正常30226萬元，關注4046萬元），%，不良貸款14522萬元（其中次級6627萬元，可疑7843萬元，損失52萬元），%，通過信貸資產風險分類與“一逾兩呆”貸款分類結果對照，清分后不良貸款增加10461萬元。12月31日再次清分數(shù)據(jù)：在四級分類標準下，正常貸款43517 萬元，占比 %，不良貸款4031萬元，%，其中逾期貸款403萬元，呆滯貸款3628萬元。五級分類標準下，正常貸款33768萬元（其中正常29496萬元，關注4272萬元），占比71%，不良貸款13780萬元（其中次級6298萬元，可疑7334萬元，損失148萬元），占比29%，五級分類與四級分類相比，不良貸款增加9749萬元。二、具體做法一是加強領導，為貸款五級分類工作提供組織保證。為確保我縣貸款五級分類工作順利開展，成立了涇川縣農村信用社貸款五級分類領導小組，由理事長XXX任組長，副主任XXX、XX任副組長，信貸股股長XXX、會計股股長XX、信貸股信貸管理員XXX、營業(yè)部信貸員XX為成員。領導小組下設辦公室，XXX任辦公室主任，XXX、XXX、XXX、XXX為成員。在省聯(lián)社、省銀監(jiān)局和平涼市銀監(jiān)分局的監(jiān)督、指導下，具體負責組織全縣貸款五級分類工作的開展，組織對貸款五級分類工作的檢查督促，并對分類工作中存在的問題進行調查研究，完成省聯(lián)社和銀監(jiān)局信貸資產風險分類工作領導小組安排部署的其它工作?；鶎有庞蒙缫蚕鄳闪⒘艘陨缰魅螢榻M長，副主任或座班主任副組長，全體信貸員、代辦員為成員的貸款五級分類領導小組，負責本社的貸款五級分類所有工作。二是強化培訓，提高五級分類人員的綜合素質。為了使全體干部職工切實提高對貸款風險五級分類工作的認識，聯(lián)社把學習培訓、提高認識作為關鍵環(huán)節(jié)來抓，做了許多細致的工作。一是在3月份召開的全縣信用社工作會議上,首次對我縣貸款五級分類工作做了安排，使信用社主要負責人認識到貸款風險五級分類的必要性、重要性及重要意義、掌握五級分類的基本知識，提高開展此項工作的認識；二是成立以分管信貸工作的副主任XXX為組長，信貸股股長XXX、會計股股長XXX為成員的貸款五級分類培訓教學組，具體負責培訓工作，按照“簡明扼要、把握實質、多用案例、注重效果”的原則，編制教材和講義，于4月17日至19日對全縣信用社主任、副主任、座班主任、會計、信貸員及聯(lián)社所有工作人員共計116人進行了為期三天的貸款五級分類集中培訓，主要就《甘肅省農村信用社貸款五級分類實施細則》(討論稿)、《信貸資產五級分類操作方法、程序及案例分析》，《現(xiàn)金流量分析》進行了詳細講解，加強對信貸管理人員進行分類操作培訓，理事長做了開班動員，進一步統(tǒng)一了思想，分管領導薛元成作了培訓小結，教育全員職工要轉變觀念，提高認識，明確實施貸款五級分類的作用和意義，克服心理障礙，消除畏懼情緒，樹立規(guī)范化意識，并對全縣五級分類工作做了安排部署，要求落實培訓任務，下抓一級，層層開展培訓，聯(lián)社抓骨干培訓，骨干抓基層人員培訓，幫助信貸人員提高業(yè)務水平。同時把貸款風險五級分類的相關知識、文件印發(fā)到各社，要求各社組織全體職工進行學習。通過培訓，操作人員對貸款五級分類工作有了較全面的認識，為開展五級分類工作奠定了堅實的理論基礎；三是采取集中與分散相結合、理論與實踐相配套等不同方式，５月20日組織全縣２０個信用社（營業(yè)部）主任對營業(yè)部、涇明信用社兩家試點單位的貸款五級分類試點工作進行現(xiàn)場觀摩學習，并召開了座談會，對分類工作中存在的問題和應該避免的傾向、改進措施等方面進行了廣泛交流和探討，使分類操作在交流中不斷完善，信貸人員的業(yè)務水平在交流中不斷提高，以確保貸款五級分類工作在全縣的正確實施；四是聯(lián)社信貸管理部門落實責任，分層包干，搞好檢查輔導工作。三是宣傳發(fā)動，提高貸款五級分類工作的思想水平。自全省農村信用社工作會議后,縣聯(lián)社積極采取措施，做好宣傳發(fā)動。一是在3月份全縣2006信用社工作會議上，理事長就信貸資產風險分類工作進行了專題動員，要求全體員工充分認識到實行信貸資產風險分類是鞏固改革試點成果、深化農村信用社改革和實現(xiàn)農村信用社科學、健康、可持續(xù)發(fā)展的需要，統(tǒng)一思想，提高認識；二是在4月份貸款五級分類培訓班上理事長再次做了動員講話，進一步統(tǒng)一思想，真正解決“為什么要從四級分類向五級分類轉變?”的思想問題，真正解決部分干部職工嫌麻煩、思想認識不高的問題，并且精心組織，周密安排，把信貸資產風險分類作為2006年的首要工作來抓。四是嚴格管理，強抓落實，高度重視信息交流工作。為了保證貸款五級分類工作的順利推進，及時轉發(fā)了省聯(lián)社下發(fā)的貸款五級分類工作文件，通過《XX信合》印發(fā)貸款五級分類培訓及工作簡報三期，并以通知通報方式及時向基層反饋或通報了貸款五級分類工作情況，對貸款五級分類工作及時進行了督促、指導和交流，并撰寫分析及工作總結。五是制定細則，確保貸款五級分類工作有章可循。為確保試點工作的順利開展，聯(lián)社貸款五級分類領導小組本著“全面推進、分步實施、確保質量、嚴格考核”的原則，根據(jù)實際，制定了《XX縣農村信用社貸款五級分類工作方案》、《XX縣農村信用社貸款五級安排意見》明確了各級工作職責和內容，因地制宜地提出工作措施。通過對營業(yè)部和涇明信用社的調查分析，結合銀監(jiān)會《農村合作金融機構信貸資產風險分類指引》和《甘肅省農村信用社貸款風險五級分類實施細則》，制定了《XX縣農村信用社信貸資產風險分類實施細則》，全縣農村信用社按照實施辦法，扎實細致地開展工作，力爭達到銀監(jiān)會提出的“一個目標”、“四個效果”。六是選擇試點，逐步展開貸款五級分類工作。由于貸款五級分類工作是一項全新的工作，為避免工作偏差和少走彎路，聯(lián)社貸款五級分類領導小組慎重決策，前期各項準備工作就緒后，選取了經營城市業(yè)務的聯(lián)社營業(yè)部和城區(qū)信用社、經營農村業(yè)務的涇明信用社、經營城郊業(yè)務的城關信用社作為貸款風險五級分類試點單位。為取得試點經驗，聯(lián)社貸款風險五級分類工作領導小組成員認真學習上級文件，吃透分類的精神，把握分類的要領，掌握好政策。4月20日，分別組織4名工作人員進駐涇明信用社、聯(lián)社營業(yè)部開展試點工作，工作組首先根據(jù)當?shù)貙嶋H，對分類標準作出統(tǒng)一的解釋，在定量指標上，根據(jù)不同行業(yè)的標準，作出明確的界定；在定性指標上，對照非財務因素分析，把已經出現(xiàn)過或可能出現(xiàn)的各種情況，根據(jù)不同分類標準進行集合，一邊指導抄列清單，一邊明確分類的標準。聯(lián)社貸款五級分類領導小組成員現(xiàn)場指導、現(xiàn)場操作，遇到問題和基層一線信貸員一并研究探討，試點工作按照“完善資料――核對數(shù)據(jù)――進行初分――交叉校準――信貸討論――逐級審核――確定類別――建立臺賬――完善總結――匯總上報”的程序展開，5月20日試點工作順利完成，并取得了成功經驗。七是試點引路，循序漸進，穩(wěn)步推開貸款清分。在取得經驗的基礎上，聯(lián)社貸款五級分類領導小組迅速做出部署，以點帶面，循序漸進，在網(wǎng)點數(shù)量上按照10的步驟將五級分類工作在全縣穩(wěn)步推開。在清分工作中切實加強對貸款五級分類工作的組織領導，層層落實工作責任制，聯(lián)社加強檢查指導，基層深入細致地做好外調，完善借款人的信貸檔案，搜集完善借款人的財務報表和非財務情況，全面掌握借款人的真實財務狀況和影響貸款償還的非財務因素，并組織開展信貸討論，通過充分闡述認定理由，綜合評價，達到認定標準統(tǒng)一，意見一致,確保分類結果定性的準確。八是信用社先行初分，聯(lián)社審核跟進，確保清分質量。為避免由于操作人員理解各異，尺度把握不一的問題，在基層單位完成初、清分工作的基礎上，聯(lián)社貸款五級分類領導小組緊緊抓住核心定義這一個關鍵，對已經完成清分工作的19個基層信用社和聯(lián)社營業(yè)部截止9月底48794萬元貸款，逐社、逐筆審核把關，確保清分質量。九是落實培訓效果，抓緊時間實現(xiàn)微機對接。貸款五級分類的對象為所有信貸資產，而我縣農村信用社的信貸資產分類對象分為自然人一般農戶貸款、自然人其他貸款、企事業(yè)單位貸款，其中：自然人一般農戶貸款占比70%以上，貸款分類筆數(shù)多、金額小、工作量大。省銀監(jiān)局、省聯(lián)社10月23日貸款五級分類驗收培訓結束之后，抓緊時間對全縣20個營業(yè)網(wǎng)點的門柜系統(tǒng)進行升級和補錄貸款基礎信息，11月5日全縣完成了錄入、導出、上報工作，此后貸款五級分類依據(jù)信用程度、擔保方式、逾期天數(shù)3個條件自動初分，手動個別調整。十是根據(jù)上級檢查情況，認真糾改，做好各項后續(xù)工作。對市銀監(jiān)局、省聯(lián)社檢查提出的整改意見，逐項、逐條進行了認真糾改，對市銀監(jiān)局檢查出分類偏差的136萬元、省聯(lián)社檢查出的2萬元，按照整改意見調整到了相應類別，同時繼續(xù)加強信貸信息資料的收集、完善和管理工作，對汭豐、王村、涇明信用社貸款五級分類不完善的方面進行了補課。三、取得成效一是通過實行貸款五級分類，充分揭示了了信用社貸款的真實價值，摸清了信貸資產的風險程度，達到了真實、全面、動態(tài)的反映貸款質量的目的。二是通過貸款五級分類，進一步規(guī)范了信貸的檔案資料，補充完善了信貸檔案資料，提高了信貸人員對各種資料的調查能力和分析能力。三是通過對每筆貸款風險狀況進行剖析，敲響了信貸資產風險警鐘，增強了信貸人員風險意識，通過具體操作，有效提高了信貸人員信貸管理水平和識別風險能力。四是貸款的五級分類把貸款利息的償還視同貸款本金一樣管理具有一定的科學性和延展性。四、存在問題一是信貸人員的素質跟不上五級分類的具體要求。貸款風險分類是建立在對現(xiàn)金流量、財務、擔保和非財務因素分析等多項分析方法之上的實踐性很強的操作體系，對信貸人員的業(yè)務素質提出了更高的要求，而我縣農村信用社信貸人員知識結構普遍偏低，習慣于傳統(tǒng)思維，部分信貸員對分類要領把握不準，不能適應貸款五級分類的管理工作，信貸人員素質亟待進一步提高。二是貸款信息收集難度大，尤其是拖欠貸款時間較長，目前經營狀況不佳或已關停倒閉企業(yè)和經營虧損的個體工商戶的信息資料收集有相當難度，有的單位不配合，拒絕提供任何財務和非財務信息，另外部分自然人缺乏規(guī)范的會計核算帳表，甚至有的根本就沒有會計賬簿和財務報表，分類所需要的資料收集困難。三是我縣人口眾多，農民居住分散，且發(fā)放小額貸款筆數(shù)多，賬、表，重復勞動太多，從信貸人員的現(xiàn)狀看，顯得信貸人員嚴重不足，全縣包括社主任在內共64名信貸人員,目前人均管戶615戶，人均管貸762萬元，要在今后的分類的動態(tài)監(jiān)測上按時跟蹤進行管理存在一定困難。四是不同分類標準下，不良貸款上升幅度大。按照9月底的清分情況看，全縣不良貸款增加10461萬元，