【文章內(nèi)容簡介】 ） 凈現(xiàn)金流量為負(fù)值 ， 出現(xiàn)支付困難； （ 3） 借款人 （ 年度 ） 經(jīng)營虧損 ， 并且難以獲得補充來源； （ 4） 借款人不能償還對其他金融機構(gòu)的債務(wù)； （ 5）借款人已不得不通過拍賣抵押品、履行擔(dān)保責(zé)任等途徑籌集資金還款； 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 （ 6） 借款人采取隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款； （ 7） 借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題 ， 妨礙債務(wù)的及時足額清償； （ 8） 銀行信貸檔案不齊全 ， 重要文件遺失 ， 并且對于償還貸款構(gòu)成實質(zhì)性的影響 （ 如丟失借據(jù) 、擔(dān)保單位的擔(dān)保承諾函 ） ； （ 9） 預(yù)計貸款損失率在 30%以下 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 可疑類 其核心定義：借款人無法足額償還貸款本息 ， 即使執(zhí)行擔(dān)保 ， 也肯定要造成較大損失 。 最基本的特征是 “ 明顯缺陷和一部分損失 ” 。 可疑貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失 ， 只是因為存在借款人重組 、 兼并 、 合并 、 抵押物處理和未決訴訟等待定因素 ， 損失金額還不能確定 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 可疑貸款的主要特征為： （ 1） 貸款本息逾期 （ 含展期后 ） 180天以上； （ 2） 借款人處于停產(chǎn) 、 半停產(chǎn)狀態(tài)； （ 3） 借款人的貸款項目 ， 如基建項目處于停緩建狀態(tài)； （ 4） 借款人已資不抵債； （ 5） 借款人涉及重大經(jīng)濟案件； （ 6） 借款人的法定代表人失蹤或者觸犯刑律 ， 對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響； 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 ? （ 7） 貸款經(jīng)過了重組 ， 仍然逾期 ， 或仍然不能正常歸還本息 ， 還款狀況未得到明顯改善； ? （ 8） 銀行已訴諸法律來收回貸款； ? （ 9） 預(yù)計貸款損失率在 30— 90%之間 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 損失類 其核心定義：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 ， 本息仍然無法收回 ， 或只能收回極少部少一部分 。 最明顯的特征是 “ 損失 ” 。 損失類貸款大部分或全部發(fā)生損失 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 損失類貸款主要特征包括： （ 1） 借款人被依法撤銷 、 關(guān)閉 、 解散 ， 并終止法人資格（ 包括被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷 、吊銷營業(yè)執(zhí)照 ， 終止法人資格 ） ， 即使執(zhí)行擔(dān)保 ， 經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款； （ 2） 借款人雖未依法終止法人資格 ， 但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止 ， 且企業(yè)已名存實亡 ， 復(fù)工無望 ， 即使執(zhí)行擔(dān)保 ，經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款； （ 3） 生產(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止 ， 但產(chǎn)品無市場 ， 企業(yè)資不抵債 ， 虧損嚴(yán)重并頻臨倒閉 ， 且政府不予救助 ，即使執(zhí)行擔(dān)保 ， 經(jīng)確認(rèn)仍然無法還清的貸款； 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 （ 4） 借款人依法宣告破產(chǎn) ， 對其資產(chǎn)進行清償 ，并對擔(dān)保人進行追償后未能收回的貸款； （ 5） 借款人死亡或依照 《 中華人民共和國民法通則 》 的規(guī)定 ， 宣告失蹤或死亡 ， 依法對其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后 ， 并對擔(dān)保人進行追償后 ， 未能還清的貸款； （ 6） 借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故 ， 損失巨大且不能獲得保險補償 ， 或者以保險賠償后 ，確實無力償還部分或全部債務(wù) ， 經(jīng)對借款人和擔(dān)保人追償后 ， 未能收回的貸款； 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 （ 7）借款人觸犯刑律，依法被判處有期徒期、無期徒弄或者死刑，其財產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無法收回的貸款； （ 8）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無法收回的債權(quán)； （ 9）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款； （ 10）預(yù)計貸款損失率在 90%以上。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 還有以下幾種情況： （ 1） 上原因借款人不能償還到期債務(wù) ， 對經(jīng)依法取得的抵債資產(chǎn) ， 按評估確認(rèn)的市場公允價值入帳后；扣除抵債資產(chǎn)接受費用 ， 小于貸款本息的差額 ， 經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)； （ 2） 開立信用證 、 辦理承兌匯票 、 開具保函發(fā)生墊款時 ， 凡開證申請人和保證人由于以上原因 ，無法償還墊款 ， 經(jīng)追償后仍無法收回的墊款； （ 3） 經(jīng)采取一切可能和必要程序之后 ， 仍無法收回的助學(xué)貸款本息： 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 無法收回的銀行卡透支本息 （ 1） 持卡人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn) ， 財產(chǎn)經(jīng)法定清償后 ， 未能還清的透支本息； （ 2） 持卡人和擔(dān)保人死亡或經(jīng)依法宣告失蹤 、 死亡 、 以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后 ， 未能還清的透支本息； （ 3） 經(jīng)訴訟或仲裁并強制執(zhí)行程序后 ， 仍無法收回的透支本息； （ 4） 5000元 （ 含 ） 以上 ， 涉嫌信用卡詐騙 ， 經(jīng)公安機關(guān)立案偵查 1年以上 ， 仍無法收回的透支本息； 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 ? 貸款分類要注意的問題 抓住影響貸款回收的基本因素 從審慎原則出發(fā)，各檔次貸款的具體特征均是最低標(biāo)準(zhǔn) 注意一些特例的情況 根據(jù)收回的可能性可將一筆貸款拆分成不同的檔次 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 ? 第五步 ：信貸討論 信貸討論的目的 信貸討論的內(nèi)容 信貸討論中注意的事項 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 第六步： 綜合分析 ? 根據(jù)各類貸款的核心定義和基本特征 ， 按照現(xiàn)金流量分析 、 財務(wù)分析 、 擔(dān)保分析 、非財務(wù)分析的結(jié)果 ， 從總體上判斷借款人的還款能力和還款的可能性 ， 填寫貸款風(fēng)險分類認(rèn)定表 ， 列出對貸款償還的有利因素和不利因素 ， 從而相應(yīng)確定其貸款檔次 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 第七步 ： 風(fēng)險分類討論 參加討論的人員 客戶經(jīng)理部 （ 大型客戶的管戶客戶經(jīng)理組組長或不良貸款經(jīng)營部經(jīng)理 ） 負(fù)責(zé)人組織 ，轄內(nèi)全部客戶經(jīng)理參加 。 討論的程序 管戶客戶經(jīng)理介紹 —— 討論 （ 發(fā)現(xiàn)各種信息和問題 ） —— 形成初分結(jié)果 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 第八步 ：貸款風(fēng)險分類的審查認(rèn)定 信貸管理部門審查 （ 1） 審查的內(nèi)容：貸款資料的完整性 、 真實性 ， 即將信貸檔案中的貸款客戶基本情況資料 、 貸款發(fā)放資料 、 貸后檢查資料 、清收盤活資料 、 責(zé)任人認(rèn)定處理資料等五個方面的資