【正文】 有金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 ? 還款來源 通常借款人的還款來源有現(xiàn)金流量、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資產(chǎn)銷售、抵押品的清償、重新籌資及擔(dān)保人償還等，由于幾種來源的穩(wěn)定性和可變現(xiàn)性不同、成本費(fèi)用不同，風(fēng)險程度也就不同，所以要判斷還款來源是否合理，風(fēng)險程度是高是低。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 ? 第二步 ：審查貸款的基本情況 貸款目的 還款來源 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期 還款記錄 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 ? 貸款目的 貸款合同上的用途與貸款實(shí)際用途是否一致，是判斷貸款正常與否的最基本的標(biāo)志。 （ 按審批權(quán)限上一級稽核部門 ） 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 ? 信貸狀況報告表的填寫 表分 2張，第 1張上半部分主要是貸款的基本信息，表的下半部分是對該筆貸款進(jìn)行評級分類的優(yōu)缺點(diǎn)及最后分類理由的綜述，表的左上角是對該筆貸款最好分類結(jié)果的簡單記錄；第 2張表是支持前面分類結(jié)果的有關(guān)借款人的財務(wù)信息分析情況。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 ? 清收盤活資料 清收盤活會議紀(jì)要 、 依法收貸的判決書 、裁定書等 。 包括定期 、 不定期的各類貸款檢查分析報告； （ 4） 原來的貸款分類資料 。 包括貸款分類認(rèn)定表 、 分類報告 、 審議記錄等 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 ? 貸后檢查資料 （ 1） 客戶經(jīng)理走訪考察記錄 、 備忘錄； （ 2） 借款人還款記錄和銀行催收通知； （ 3） 貸款檢查報告 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類的程序與方法 ? 第一步 ：整理客戶資料，閱讀信貸檔案填寫信貸狀況報告表。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 ? 貸款風(fēng)險分類的意義 ? 貸款風(fēng)險分類是我國金融改革 ， 建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容； ? 是有效揭示與防范信貸風(fēng)險的必要措施； ? 是應(yīng)對加入 WTO、 與國際銀行業(yè)接軌的必要趨勢； ? 是信貸管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性 、 連續(xù)性 、 常規(guī)性工作；是信貸管理工作由期限管理 、 靜態(tài)管理向動態(tài)管理 、 風(fēng)險管理的轉(zhuǎn)變； ? 認(rèn)真搞好五級分類工作 、 準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量是保證科學(xué)決策的前提 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 ? 操作程序上的差異性 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 ? 反映貸款質(zhì)量結(jié)果上的差異性 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 ? 反映貸款質(zhì)量程度上的差異性 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 ? 劃分種類上的差異性。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 ? 劃分標(biāo)準(zhǔn)上的差異性 。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 貸款期限分類與貸款風(fēng)險分類的差異 劃分對象上的差異性 。 統(tǒng)一的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師力量進(jìn)行金融監(jiān)管的需要。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 貸款風(fēng)險分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要。 第二，貸款無法按市場價格定值。 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 正常貸款 借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還貸款本息 關(guān)注貸款 盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 次級貸款 借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已經(jīng)無法保證足額償還本息 可疑貸款 借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失 損失貸款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 貸款風(fēng)險分類的意義 貸款的特性。湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 一、貸款風(fēng)險分類的概述 三、貸款風(fēng)險分類中的財務(wù)分析 目錄 五、貸款風(fēng)險分類中的擔(dān)保分析 二、貸款風(fēng)險分類的程序與方法 四、貸款風(fēng)險分類中的現(xiàn)金流量分析 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 六、貸款風(fēng)險分類中的非財務(wù)因素分析 目錄 七、貸款風(fēng)險分類案例 湖南農(nóng)行培訓(xùn)學(xué)校 貸款風(fēng)險分類概述 貸款風(fēng)險分類的概念及分類 貸款風(fēng)險分類是指銀行的信貸經(jīng)營管理人員 ，或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員 ， 依據(jù)獲得的綜合信息 ，以貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和借款人的還款能力為核心 ， 對各類貸款作出質(zhì)量評價并劃分不同檔次的方法 、 措施和程序的總稱 ， 并以此來揭示貸款真實(shí)價值的過程和結(jié)果 。 它是銀行信貸管理的重要組成部分 。 具體表現(xiàn)為：第一，貸款具有內(nèi)在風(fēng)險。 第三，貸款信息不對稱。 貸款風(fēng)險分類是中央銀行金融監(jiān)管的需要。 統(tǒng)一的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用市場機(jī)制處理有問題金融機(jī)構(gòu)的必要條件。 五級分類的劃分對象是以一個企業(yè)為整體 ， 反映整個企業(yè)所占有的貸款資產(chǎn)質(zhì)量狀況；而四級分類雖然也以企業(yè)為劃分對象 ， 但反映的是該企業(yè)中每一筆貸款資產(chǎn)質(zhì)量狀況 。 五級分類是以借款人的還款能力和還款來源為核心內(nèi)容 ， 以貸款風(fēng)險為劃分標(biāo)準(zhǔn) ， 反映的是整個企業(yè)全部貸款的風(fēng)險程度或貸款損失的大小；而四級分類是以貸款償還期限為核心內(nèi)容 （ 當(dāng)然非期限因素的呆滯貸款不以償還期為標(biāo)準(zhǔn) ） ， 以貸款逾期時間長短為劃分標(biāo)準(zhǔn) ， 反映的借款人每筆貸款的時間風(fēng)險程度或損失的大小 。 五級分類的類別是正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，后三類為不良貸款；而四級分類的類別是正常、逾期、呆滯、呆帳，后三類反映的是不良貸款，貸款逾期一天以上， 3個月以上就要分別劃分為逾期、呆滯貸款。 五級分類主要以貸款的最終損失來確定風(fēng)險性的大小 ， 在較大的程度上能反映借款人全部貸款質(zhì)量的真實(shí)性；而四級分類雖然在一定程度上也能體現(xiàn)貸款的風(fēng)險狀況 ， 但只能反映借款人所占貸款中每筆貸款質(zhì)量表面上的風(fēng)險程度 ， 很難反映該借款人所欠貸款質(zhì)量的真實(shí)情況 。 由于五級分類和四級分類管理方法在對象 、 標(biāo)準(zhǔn)和種類的差異 ， 造成不良貸款的結(jié)果也不同 。 五級分類法以信貸部門為主 ， 由信貸部門根據(jù)企業(yè)的還款能力進(jìn)行分類并確定分類結(jié)果后 ， 并相應(yīng)調(diào)整信貸臺帳；而四